《企业出纳实务》课件项目五 银行非票据结算知识介绍.ppt

《企业出纳实务》 ;内容;【工作任务】;任务一 银行汇兑结算;二、银行汇兑结算种类;电汇凭证一式三联;1、网上银行付款业务;选择数字证书—确认;在网银页面点击“付款业务”;输入相关信息;输入相关信息;电子回单;1、网上银行收款业务;三、汇兑结算基本规定;汇款单位; ;会计主管： 审核： 记账： 出纳： 制单：;会计主管： 审核： 记账： 出纳： 制单：;二、开立临时账户采购业务;应交税费-应交增值税（进项税额）;会计主管： 审核： 记账： 出纳： 制单：;采购、办理结算;;; ;情况一：付款时进行水费分配;; 附原始凭证 张;【工作任务】;任务二 委托收款结算;二、委托收款结算种类;三、委托收款结算基本规定; ;付款单位;【实务操作】;; ; 附原始凭证 张;二???委托收款结算付款业务; 附原始凭证 张; ; ;四、付款人无款支付业务;;【工作任务】;一、托收承付适用范围;二、托收承付结算种类;三、托收承付结算基本规定;四、托收承付结算程序;付款单位;【实务操作】;;提交购货单位;会计主管： 审核： 记账： 出纳： 制单：;; 附原始凭证 张;二、托收承付结算付款业务; 附原始凭证 张;谢谢！;项目六 银行非票据结算 ;项目六 银行非票据结算;任务六 银行非票据结算 小李上班三周有余，公司领导及同事认为小李工作严谨认真，踏实肯干，与人和睦相处，一致认为是一位责任心、进取心较强的好员工。小李觉得：近日办理支票、银行本票、银行汇票等票据结算业务流程已基本掌握，且能独立完成每项任务。但是，企业发生的汇兑、委托收款、托收承付等结算业务都是在老会计帮助下完成的，自己对业务处理流程及有关规定还是不十分清楚。于是，小李利用周末休息时间学习了各种非银行票据结算知识和实务操作技能……。