金税三期操作指引.分析.doc

登记 1、单位纳税人登记 操作流程: 第一步：单位纳税人登记及税务证件发放 模块路径：管理服务—税务登记—设立税务登记—单位纳税人登记【征收分局—综合服务岗】 操作内容： 审核纳税人资格及携带资料是否齐全，若依法不属于本机关职权或本业务受理范围的，点击【不予受理】，录入相关信息保存后打印“不予受理通知书”；若纳税人提交资料不齐全的，点击【补正内容】，录入相关信息保存后打印“税务登记补正内容通知书”。（办理各项业务均需审核纳税人资格及携带资料，如无另外说明，以后不再提及。） 录入登记关键信息内容，点击【验证】，对“组织机构代码证”和“法人代表身份证件号码”信息进行验证。验证通过后录入纳税人基本信息，录入完成后点击【保存】。点击【打印税务登记证正本】-【打印税务登记证副本】-【打印税务登记表】，交予纳税人填写完整并签章确认，进行税务登记证件的发放。 注意事项： 录入的组织机构代码及法人身份证件号码必须真实有效，否则校验不通过。 在此模块可选择主管税务科所进行管理部门的分配，如未分配，属于操作失误，需通过县区局征收管理岗权限进行主管税务所（科、分局）分配。 证照名称、证照号码根据批准设立机关判定是否为必录项，如批准设立机关为工商部门，则为必录。如为民政部门，则可不录入。 不再以计算机代码区别纳税人，办理各项业务只能通过纳税人识别号进行操作。 不自动弹出打印税务登记证件页面，需手动点击进行打印。如未发放税务登记证件，可通过税务证件发放模块补发。 第二步：税务登记信息补录： 模块路径：管理服务—税务登记—设立税务登记—税务登记信息补录【征收分局—综合服务岗】。 操作内容： 输入纳税人识别号，点击【查询】，点击【补录】进行纳税人基础信息一至五的录入，录入完成后点击【保存】。 注意事项： “基本信息一”中，适用会计制度需与财务会计制度备案中相一致。由于金融企业会计准则已被废止，金融企业在录入时建议选用会计准则。 “基本信息一”中，国标行业据实填写，税（费）种认定根据纳税人的行业进行认定。 “基本信息三”中，注册资本、投资总额单位为“元”。投资比例总和为100%。 如存在代扣代缴，需在基本信息五中填写代扣代缴信息，如未填写，税（费）种认定时，个人所得税的征收方式没有代扣代缴选项，可办理扣缴税款登记补正。 国标取消了个人独资企业类型，建议对照到私营独资企业。 2、个体纳税人登记 操作流程： 第一步：个体纳税人登记及税务证件发放 模块路径：管理服务—税务登记—设立税务登记—个体纳税人登记【征收分局—综合服务岗】 操作内容： 录入登记关键信息内容，点击【验证】，对“法人代表身份证件号码”、“证照号码”等信息进行验证。验证通过后录入纳税人基本信息，录入完成后点击【保存】。点击【打印税务登记证正本】-【打印税务登记证副本】-【打印税务登记表】，交予纳税人填写完整并签章确认，进行税务登记证件的发放。 注意事项： 录入的证照号码及法人身份证件号码必须真实有效，否则校验不通过。 在此模块可选择主管税务科所进行管理部门的分配，如未分配，属于操作失误，需通过县区局征收管理岗权限进行主管税务所（科、分局）分配。 不再以计算机代码区别纳税人，办理各项业务只能通过纳税人识别号进行操作。 不自动弹出打印税务登记证件页面，需手动点击进行打印。如未发放税务登记证件，可通过税务证件发放模块补发。 第二步：税务登记信息补录： 模块路径：管理服务—税务登记—设立税务登记—税务登记信息补录【征收分局—综合服务岗】。 操作内容： 输入纳税人识别号，点击【查询】，点击【补录】进行纳税人基础信息一至三的录入，录入完成后点击【保存】。 注意事项： “基本信息一”中,国标行业据实填写，税（费）种认定根据纳税人的行业进行认定。 如存在代扣代缴，需在“基本信息三”中填写代扣代缴信息，如未填写，税（费）种认定时，个人所得税的征收方式没有代扣代缴选项，可办理扣缴税款登记补正。 国标取消了内资个人类型，建议对照到内资个体。 3、临时税务登记 （一）适用范围：领取临时营业执照、承包租赁经营、境外企业承包工程或劳务、未办理营业执照、不需办工商营业执照而需有关部门批准但未经批准纳税人、异地非正常户、境外注册中资控股居民企业。 （二）操作流程： 第一步：临时纳税人登记及税务证件发放 模块路径：管理服务—税务登记—设立税务登记—临时纳税人登记【征收分局—综合服务岗】 操作内容： 录入登记关键信息内容，点击【验证】，对 “法人代表身份证件号码”等信息进行验证。验证通过后录入纳税人基本信息，录入完成后点击【保存】。点击【打印临时税务登记证正本】-【打印临时税务登记证副本】-【打印税务登记表】，交予纳税人填写完整并签章确认，进行税务登记证件的发放。 注意事项： 录入的法人身份证件号码必须真实有效，否则校验不通过。 在