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第五章 商业银行 第一节 商业银行概述 第二节 商业银行的主要业务 第三节 商业银行的经营管理 第一节 商业银行的概述 商业银行的概念 商业银行的性质与职能 商业银行的类型和组织制度 一、商业银行的概念 商业银行的发展 二、商业银行的性质和职能 （一）商业银行的性质 商业银行：原本指专门融通短期商业性贷款资金的银行，即以吸收可开出支票的活期存款货币为主，从事短期贷放，又称“存款货币银行”。不同国家名称不一。 1、具有一般工商企业的基本特征 以盈利为目的、独立核算、照章纳税、自负盈亏 2、特殊企业（分配环节） 经营货币资本、有条件的暂时让渡、所有权与使用权分离、高负债比例 3、区别于其它银行 唯一吸收活期存款、创造和收缩存款货币（现代商业银行全能化） （二）商业银行的职能 三、商业银行的类型和组织制度 （一）类型 1、职能分离型： 英国、美国、日本 2、全能型： 德国、瑞士、荷兰 英国和美国现也实行全能制。美国1999年《金融服务现代化法》 （二）组织制度 单一银行制优点： 遏制金融资本垄断、进而避免严重影响经济 管理费用低 银行与地方关系密切 单一银行制缺点: 风险难以分散 不易取得规模效益 不利于资金调剂 分支行制优点： 机构广泛、提高资金使用效益，银行安全性提高 规模效益、降低成本 高度内部工作分工、工作高效 更方便的金融服务 国家易于宏观控制和干预 分支行制缺点: 容易形成金融垄断 要求总行对分支机构有较强的控制能力、要求总行有完善的信息系统和严密的成本控制手段。 人员安排轮换上存在矛盾。 分支机构的自主性较小。 我国主要金融控股公司一览表 第二节 商业银行的业务 商业银行的负债业务 商业银行的资产业务 商业银行的中间业务和表外业务 一、商业银行负债业务 （一）负债业务之自有资本 自有资本，即银行资本，是指银行股东的投资和由税后留存利润转化成的投资。 1、股本（注册资本） 2、资本公积金和盈余公积金 3、未分配利润 4、各项准备金（呆帐、坏帐准备金和投资风险准备金） 资本的功能和作用：营业功能、保护功能和管理功能 银行开业的前提条件； 对不可预见损失起缓冲作用 参加资金周转，作为长期稳定的资金来源加以使用； 银行实力和信誉的标志 巴塞尔协议 （二）负债业务之存款业务 （三）负债业务之借款业务 二、商业银行资产业务 （一）资产业务之现金资产 现金资产的特点与风险性 风险：一方面是因货币贬值引起的风险，这种风险会导致现金资产实际价值下降；另一方面是库存现金要支付昂贵的保管费用。 特点:高度流动性、最终清偿手段和基础货币 （二）资产业务之贷款业务 担保贷款 保证贷款 ：借款人以借款人以外的机构或个人对借款人按时履行还款义务提供保证，而向商业银行申请的贷款。 抵押贷款:商业银行以借款人或第三人的 财产作为抵押品而发放的贷款。抵押品 一般不能转移，或转移时其功能会受到 损伤。如土地使用权、房产、机器设备等。 质押贷款：以借款人或第三人的 动产或权利作为质押物发放的贷款。 五级分类管理 正常：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息的贷款。 关注:指尽管借款人目前有能力偿还本金，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素，如果这些因素继续存在，可能影响借款人的还款能力，因此，需要对其进行关注或进行监控。 次级：是指借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息的贷款。 可疑：是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保也肯定要造成一部分损失的贷款。 损失：是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款。 贷款管理 （三）资产业务之贴现业务 概念：顾客将其持有的未到期的票据交给银行，银行从票据面额中扣除自贴现日起至到期日止的利息后，将余额支付给顾客的融资行为。 贴现对象为商业票据、国库券等。 贴息=票据面额×年贴现率×未到期天数/360天 或：贴息=票据面额×日贴现率×未到期天数 银行的贴现付款额=票据面额－贴息 与普通贷款区别:利息收回时期、贷款期限、当事人、利率。 （四）资产业务之证券投资业务 商业银行在金融市场上运用其资金购买有价证券的经济活动 投资对象：货币市场投资工具、资本市场证券等。 投资的目的： 谋取收益（利息收入和证券增值的收益） 资产多样化，以分散风险 提高资产的流动性－－商业银行的第二准备 美国1990年底所有商业银行合并资产负债表 三、商业银行中间业务和表外业务 我国商业银行中间业务主要品种 第三节 商业银行经营管理 商业银行经营管理原则 商业银行经营管理理论 一、经营管理原则 二、经营管理