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U8V10.0产品培训—存货核算用友软件股份有限公司供应链部门讲师：李向明2011年2月8日课程提纲产品概述产品综述应用角色应用价值接口说明应用准备基础数据期初数据课程提纲业务介绍核算方式计价方式入库成本核算3.1采购成本核算3.2委外成本核算3.3产品成本核算课程提纲 4.出库成本核算4.1材料出库成本核算4.2普通销售成本核算4.3直运销售成本核算4.4分期收款发出商品成本核算4.5委托代销成本核算5、账务处理6、跌价准备7、月末处理8、报表1.1产品概述 存货核算适应多种业务情形的成本核算：全月平均、移动平均、先进先出、个别计价、计划价核算多种成本计价方式。提供按仓库、部门、存货3种核算方式。支持普通采购、暂估业务、普通销售、分期收款发出商品业务、委托收款发出商品业务、假退料业务、直运销售业务、其它业务成本核算。支持暂估入库成本处理：提供月初回冲、单到回冲和单到补差三种暂估处理方式。假退料管理：车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不办理退料业务，制作假退料单进行成本核算。灵活及时的业务调整：利用出、入库调整单、系统调整单调整当月已记账单据，同时登记明细账或差异账/差价账。产成品成本分配：随时按存货或存货分类对产成品入库单进行批量成本分配，也可从“成本核算系统”取得产成品的单位成本，填入入库。结合成本管理系统，实现集成的多级物料成本归集卷积工作，实现系统的自动记账核算。提供了计提存货跌价准备。1.1产品综述 – 应用框架1.2应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能存货核算员1、会同有关部门拟定材料物资管理与核算实施办法。? 2、审查采购计划，控制采购成本，防止盲目采购。? 3、负责存货明细核算。对已验收入库尚未收到发票的材料，月末要估价入账。? 4、配合有关部门制定材料消耗定额，编制材料计划成本目录。? 5、参与库存盘点，处理清查账务。? 6、分析储备情况，防止呆滞积压。对于超过正常储备和长期呆滞积压的存货，要分析原因，提出处理意见和建议，督促有关部门的处理。? 1、单据记账2、填制凭证1.3应用价值 存货核算系统针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供信息，并可动态反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金周转和占用的分析，在保证生产经营的前提下，降低库存量，减少资金积压，加速资金周转，具有及时性、可靠性和准确性。1.4接口说明-产品级 1.4接口说明-模块级 二、应用准备启用存货核算的关键准备：选项定义：进行系统参数定义，是应用存货核算系统的基础。如核算方式、计价方式等的选择。科目设置：进行存货科目、对方科目等的凭证科目的设置，是系统生成凭证带出科目的依据。 其他设置：进行存货单价、差价率的设置，在系统移动平均、全月平均、计划价、售价法记账时进行更新入库成本，控制出库成本的依据；可对存货仓库的对应关系进行设置。 期初数据：保证账簿的连续性，以及数据的完整性，是存货核算系统进行成本核算的前提。2、1初始设置－选项/核算方式核算方式：不同企业管理要求不同，其核算的粒度也会有差别 。初建账套时，用户需要选择核算方式。暂估方式：对于采购业务如果货到票未到时，需要对采购入库进行估价入账，以便真实反映财务成本。 销售成本核算方式：系统提供了两种结转销售成本的记账单据：销售出库单和销售发票。 委托代销核算方式：用户可以选择委托代销发货业务是否在财务账上反映即是否记发出商品账。 二、应用准备-基础数据二、应用准备-基础数据2.2、初始设置—选项/控制方式单据审核后才能记账选择选项：表示单据审核后才能记账，同时正常单据记账的过滤条件中“包含未审核单据”选项就只能选择不包含，在显示要记账的单据列表时，未审核的单据不显示。而库存的选项记账后允许取消审核，改为不选择。此选项只针对采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单六种库存单据有效，入库调整单、出库调整单和假退料单不受此选项的约束。不选择选项：表示单据无论是否审核都可记账 。存货核算涉及关键基础档案科目类型中存货科目来源于存货科目设置 存货科目对方科目结算科目应付科目税金科目非合理损耗科目应收出口退税科目凭证摘要二、应用准备_基础数据存货科目： 按仓库和存货大类\存货设置存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目、直运科目，以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。二、应用准备_基础数据对方科目： 根据收发类别、存货分类、部门、项目分类、项目和存货设置对方科目 ，以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。二、应用准备_基础数据税金科目： 按存货大类或存货设置采购结算生成凭证所需要的增值税科目 ，以便在填制凭证时正确、快捷地取到科目。采购结算业务