北京六建集团公司2017年度内部控制评价工作方案.docVIP

北京六建集团公司2017年度内部控制评价工作方案 为评价2017年度公司内控建设和运行情况，发现内控缺陷与不足，完善内部控制体系，提高公司经营管理水平和风险防范能力，按照集团公司《关于开展2017年度内部控制评价工作的通知》要求，结合公司内部控制工作建设完善的需要，将于2018年至4月至6月开展2017年度公司内部控制评价工作。为保证评价工作有序进行，制定评价方案如下： 一、总体目标 全面评价公司内部控制建设和运行状况，分析内部控制设计完整性及执行有效性，明确内控缺陷与不足；进一步完善内部控制体系，切实提高公司的经营管理水平和风险防范能力。 二、评价依据 （一）《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》及《企业内部控制评价指引》 （二）《北京市国资委内控评价指标体系》（2017版） （三）《北京建工集团内部控制体系建设和评价管理办法（A-0）》建董【2016】45号 （四）六建公司《内部控制管理手册》、管理制度及相应内部控制流程文档等。 三、评价期间 评价期间为2017年1月1日至2017年12月31日，并以2017年12月31日为本次内部控制评价的基准日。 四、评价组织 本次内部控制评价工作由公司董事会直接领导，公司审计部牵头，并成立领导机构与工作机构。 领导机构： 组长：潘朝辉 副组长：刘长喜 组员：各部门负责人 工作机构 成立内控评价工作小组，工作办公室设于审计部。 组长：庞翠萍 成员：石喜林、王建国、李 凡 五、进度计划 1、评价准备：4月2日前，发布内控评价工作通知及工作方案。2、组织评价：由企业策划部与审计部组织各部门进行自查自评。 4月4日前各部门上报本部门内控评价工作负责人及联系人（附件1），4月20日前形成自评底稿上报企业策划部和审计部进行审核（自评底稿稍后发送各部门）。 3、实施现场测试：4月12日前由审计部牵头组织公司内控评价小组对各部门实施现场测试。 4、编制公司内部控制报告：4月25日前完成公司内部控制评价报告及缺陷清单，并将内部控制评价报告报送公司总经理办公会、董事会审议。 5、上报集团审计部：4月，审议通过后，于4月30日前将公司内部控制评价报告及内部控制缺陷清单上报集团审计部。 6、集团公司实施现场测试：5月上旬至中旬，集团审计部与相关业务部门组成的内控评价小组对公司实施现场测试评价，按确定的评价指标完成评价点涉及管理领域的评价，形成现场评价结论，并填制评价底稿、缺陷清单等。 7、落实整改：7月至12月，针对集团反馈《内部控制评价报告》中的缺陷进行落实整改。 六、工作实施 （一）评价原则 1、全面性原则，评价工作包括内部控制的设计与运行，涵盖公司的各种业务和事项。 2、重要性原则，评价工作应当在全面评价的基础上，以风险控制为导向，结合公司自身特点，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 3、客观性原则，评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 4、一致性原则 5、集团评价与自评相结合原则，评价工作实行两级联动，保证全面自评与重点评价的工作质量和效率。 （二）工作任务 本次内部控制评价工作综合运用抽样法、穿行测试法、实地查验法等评价方法对公司层面和业务层面的内部控制设计和运行情况进行全面评价。在公司层面，主要包括与内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素直接相关的内部控制进行评价；在业务层面，主要包括与资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等相关的内部控制进行评价。 六、工作要求 （一）加强领导，明确责任。内部控制评价工作对公司内控体系完善、内控工作深化有重要意义，因此各部门要高度重视，加强领导，配备人员，明确职责，确保评价工作有序、高效开展。 （二）注重落实，确保质量。各部门要根据本方案要求做到资料完备、分析深入、缺陷认定客观、合理、准确、全面，严格按规定时间高质量完成工作任务。 （三）工作细致，留有痕迹。内部控制自评及评价工作底稿妥善留档保存。 审计部联系人：李 凡 电话企业策划部联系人：马剑宁 电话附件：1、 公司部室内控评价工作联系人员表（2017年4月4日前上交） 六建公司审计部、企业策划部 2018年4月2日 附件1： 六建公司部室内控评价工作联系人员表 序号 部门 人员姓名 负责人/联系人 联系方式 QQ号 1 　 　 　 　 　 2 　 　 　 　 　 3 　 　 　 　 　 4