企业全面风险管理纵论要点.pdfVIP

一、企业全面风险管理纵论 (1) 风险管理的相关概念 1、风险是不确定性对 目标的影响 （P1-2） l 风险具有主观性、客观性、关联性、不确定性、时间段性、条件 性，其结果不仅有负面性，也有可能具有正面性。 l 风险要素：风险因素、风险事件、风险损益。 l 风险分类： （1）个体风险、企业风险、公共风险； （2 ）基本风险、特定风险； （3 ）财产风险、人身风险和责任风险； （4 ）自然风险、社会风险、经济风险、政治风险和技术风 险； （5 ）纯粹风险、投机风险。 ・ 企业风险分类： （1）战略风险、操作风险、财务风险、声誉 风险。 （2 ）战略风险、操作风险、财务风险、危害性风险。 （3 ）环境风险、过程风险、信息风险。 （4 ）信用风险、市场风险、操作风险。 （5 ）战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法 律风险。 l 风险管理 是指导和控制组织/企业风险的各类协调活动。 l 风险管理框架是贯穿于整个组织的有关设计、实施、检测、评 审、持续改进风险管理工作的基础和组织安排。 l 风险管理政策是组织就风险管理总的目的和方向而做出的陈述。 l 风险偏好又被译为风险容量和风险胃口：组织评估、追踪、保 留、承担或规避风险的途径。 l 风险管理计划：在风险管理框架中明确了用于风险管理的途径、 管理组分、资源的方案。 l 风险责任人：对管理某一风险具有责任和权利的个人或实体。 l 风险管理过程：将管理政策、程序和实务系统性地应用到沟通与 协商、建立环境，以及识别、分析、评价、治理、检测与评审风 险的活动中。 l 风险评估：是指风险识别、风险分析以及风险评价的全过程。 ・ 风险识别：发现、辨识和表述风险的过程； ・ 风险分析：理解风险特性和确定风险等级的过程； ・ 风险评价：风险分析结果与风险准则相比较以决定风险和/或 其大小是否可接受或可容忍的过程。 l 风险准则：是评价风险重要性所对照的依据。 l 风险等级水平：一个风险或组合风险的大小尺度，以其结果和可 能性来表达。 l 风险治理：是指改变风险的过程。 l 风险控制：是指正在改变风险的措施。 l 风险容忍度：又称风险容限或风险承受度：一个企业在实现未来 目标的过程中所能够接受的与 目标的偏离度，或者说是企业希望 接受何种程度的波动可能性与损失暴露。企业常常将其风险容忍 度与业绩计量指标的偏离作比较，进而设定容忍度极限值。 l 风险管理哲学：或称企业的风险价值观是企业在制定和执行战略 目标是如何理解和反映风险的基本思维和共同信念。风险管理哲 学影响到企业风险文化的风格，影响企业承担风险和抓住机遇的 潜力，也影响到企业的决策风格，更影响到企业应对风险的总体 策略选择。 l 共同的风险沟通语言：建立共同的风险沟通语言是ERM时代所特 有的企业文化建设的新行为指南。包括内部风险沟通和外部风险 沟通。P1-4 l 固有风险是指企业在没有采取任何措施来改变整体 （或单一或某 种组合）风险可能性或影响程度的情况下，企业面对的整体 （或 单一或某种组合）风险。 l 剩余风险：经风险治理后仍然存留的风险。 l 风险预警：又称危机预警是企业为了能在某种程度的风险事件来 临时，从预先设定的预警系统的报警信号中得以识别，并进行快 速反应。显然危机预警的目的是为了提高企业对风险的准确识别 能力与快速危机反应能力；另外，风险与危机的关系也能从危机 预警的级别设置中体现出来，也就是当处于低警戒信号的状态 时，企业面临风险状态；当处于高预警信号状态时，企业面临的 是危机。 l 风险报告是一种机制或制度安排，是重要风险信息在限定时间内 沿特定方向的正式传递。风险报告是企业风险管理四大 目标之 一，是企业六大风险管理能力组分之一。 ・ 风险报告分企业内部风险报告和企业外部风险报告；