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二、亲子园财务管理分类（二） 第二条、公司现金管理： 1、公司的现金要控制在两千元以内，多余的部分要存到银行，不允许在财务保管过多的现金； 2、严禁任意挪用现金或白条抵库，出纳人员每日结出现金日记帐的账面余额 ，并与库存现金相核对，发现不符要查明原因。财务负责人要对库存现金进行定期或不定期的检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 3、公司的支出权限要由公司会以决定，选出审批负责人，制定出审批金额的权限范围（一般为总经理），超出权限范围的金额支出要由经手人写出审批报告，通过公司最高层会议决议同意之后经领导签字认可，方可由财务支出。 4、所有的支出单据除了要有凭证之外（凭证粘贴在单据后面），还要由主管和总经理签字认可才能支付。每月底要整理所有的收入和支出凭证并装订成册，编号存放，随时接受财务审核。 5、借款：按户分页记账，要严格个人借款审批程序，借款的审批程序是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。 二、亲子园财务管理分类（三） 第三条、银行存款的管理： 1、加强银行帐户及其它帐户的的必威体育官网网址工作。银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。 2、出纳人员要随时掌握银行的存款余额，不准签发空头支票， 不准将帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。每月末要做好与银行的对账工作，对未达帐项进行分析并报告财务负责人。 3、如现金不够用可自银行提取现金，每次提取备用金的金额不高于2000元，将取出的现金入到现金帐内，做好入账凭证。 4、银行支票的管理：银行支票分现金支票和转账支票两种，所有支票在开具之前必须要凭审批单据和两级领导签字方能使用。所有支票使用之前要在支票登记本上登记，包括支票类型、支票号码、金额、用途、领用人等，要求不能有空项，每个支票根都要签字并妥善保存、记帐。 第四条、账目的管理： 出纳员的初级账目分为现金日记账和银行存款帐两本，机构不管有多小，这两本帐是必须要具备的。银行账目要和现金帐分清，金额不能相互混淆。 * 第一章 怎样成为合格的亲子园园长 第一节 管理者与普通员工的区别 第二节 如何设定工作目标 第三节 合理地进行时间管理 第四节 亲子园园长的职责 第一节 管理者与普通员工的区别 一、管理者与员工工作性质的区别（显性知识与隐性知识） 在企业的生存与发展过程中，使企业衰败的责任10%属于企业普通员工，90%的责任属于企业管理者。 二、亲子园园长在亲子园中的角色 1、业务先行者： 做为亲子园的园长，首先在业务上要处在先行者的位置上，要了解有关亲子园的所有先进信息。例如：新的教学方法，新的教育理论，永远走在员工的前面，做好业务先行者及指导者角色。 2、人才培养者： 做为亲子园的园长，要善于发掘人才和培养人才。亲子园要多培养一些核心员工，只有这样才能保证提供给顾客高质量的服务，增加利润。 3、亲子园管理者： 亲子园中的人、财、物的管理，保证提供给员工良好的工作环境，为顾客创造高品质的服务。 4、沟通协调者： 做为亲子园的园长，不仅要管理好内部员工，更重要的是要建立工作中的网络，便于开展亲子园其他工作。（例如：宣传推广） 5、评估考核者： 做为亲子园的园长，要具备评估考核能力。每开展一项工作前都要制定详细的计划，同时建立评估考核制度，以此作为衡量工作是否达成的依据。 第二节 如何设定工作目标 一、设定目标的准则 二、亲子园中的重要经营目标的设定及分解 一、设定目标的准则 1、目标必须是经努力可以实现的。 2、目标实现后应有相应的报酬配合。 3、目标的表述应明确清楚，切忌含糊不清。 4、目标最好是自己首先提出来的。 5、目标符合组织的共同愿景。 6、个人的目标应与其他有关方面和成员的目标相协调与配合。 7、目标易于考核评价。 二、亲子园中的重要经营目标的设定及分解(一) 1、年度业绩目标的设定 销售额或利润往往是我们第一考虑的年度目标，在亲子园中制定年度目标首先要结合上一年的销售情况，根据年度支出和预计利润制定合理的年度业绩目标。一般情况下年度业绩增长率为20％。 2、业绩目标的分解 合理分解业绩目标是达成全年目标的关键，在亲子园中分解年度目标要遵循以下几点： （1）、按季度将年度目标平均分解 先将年度目标平均分解到各季度，这样我们会非常清楚地看到我们