鄂尔多斯市亿源水务有限责任公司财务管理制度.docVIP

鄂尔多斯市亿源水务有限责任公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度制定本制度。 第二条 财务管理要贯彻“勤俭办企业”的方针，降低开支，增加积累。 第三条 公司员工必须执行本制度。 第二章 财务机构与会计人员 第四条 公司设立独立的计划财务部，配备专业的财务人员。 第五条 计划财务部设财务总监、会计、出纳岗位。 第六条 财务总监协助总经理管理整个系统的财务管理工作。财务总监的主要职责如下： 1、执行公司章程，协助执行董事和总经理的决议；负责编制财务计划、会计报表；资产清查等工作。落实完成财务计划，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核经营成果，对执行董事、总经理负责，并报告工作。 2、负责审查财务手续，经济合同等。 3、负责编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红方案。 4、负责监督全系统的财务管理和活动，执行国家的财经政策、法令、制度。 5、领导财务人员实行岗位责任制。 第七条 财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合。 1、出纳人员负责货币资金、票据的收付和保管业务，现金、银行日记账登记和对账工作。不得监管审核，会计账簿登记和档案保管工作。 2、会计人员做好记账、算账、报账等工作，必须手续完备，内容真实，数字准确，按期报账。 第八条 各级领导必须切实保障财务人员履行职权和职责。 第三章 会计核算原则 第九条 公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规。 第十条 记账方法采用借贷记账法，原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。 第十一条 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止，结账日期为月末最后一天，经济事项必须完全反映在所发生的当期。 第四章 固定资产管理 第十二条 以单价1500元以上，使用年限在1年以上的确认为固定资产。具体分类及折旧年限如下： 1、房屋和其他建筑物，折旧年限为35年; 2、机器机电设备，折旧年限为10年； 3、电子设备，折旧年限为5年； 4、运输工具，折旧年限为5年； 5、其他设备，折旧年限根据具体情况而定。 第十三条 各类固定资产以不计残值，采用直线摊销法摊销折旧。 第十四条 固定资产计价以设备本身价格加上采购相关费用为固定资产原价。 第十五条 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏及报废资产计价必须严格审查，按规定经领导批准之后，与年度决算前处理完毕。 第五章 会计报表管理 第十六条 公司主要会计报表如下： 1、资产负债表 2、损益表 3、现金流量表 4、财务状况变动表 5、应收应付明细表 6、其他需要报送的报表 第十七条 报表必须真实可靠，按时报送。 第六章 资金、现金、费用管理 第十八条 银行账户必须遵守银行规定开设和使用。严禁为别的单位或个人代收代支，转账套现。 第十九条 银行账户印鉴的使用实行3章分管并用制。财务章由出纳保管，总经理和会计私章由各自管理。不准由一人保管使用，临时出差由其委托人代管。 第二十条 银行账户往来应逐笔登记，不准以收顶支，按日结账。 第二十一条 公司经营管理费用的报支必须凭签批的报销审批单，由经办人员负责报支。审批权限如下：1000元以下由会计人员审核，财务总监和总经理共同审批；1000元以上的支出由会计人员审核，财务总监审批，总经理和执行董事共同签批。 第二十二条 根据合同付款的要严格执行合同约定，按规定经领导审批后予以支付。 第二十三条 单位库存现金不得超过5000元，超过部分必须当天送存银行，禁止坐支。 第二十四条 严禁公款私存。 第二十五条 支付必须做到“收有凭，付有据”，有正规发票，印章齐全。 第二十六条 支票由出纳员或总经理指定专人保管公司可以在下列范围内使用现金：? ??? (一)职员工资、津贴、奖金； ??? (二)个人劳务报酬； ??? (三)出差人员必须携带的差旅费； ??? (四)结算起点以下的零星支出； ??? (五)总经理批准的其他开支。? ??? 前款结算起点定为元，结算规定的调整，由总经理确定。??? 第二十条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金 第二十九条 办公费由总经理会同办公室计划管理，办公用品按需采购，杜绝浪费。 第三十条 油然交通费实行定额管理，根据业务量大小按月核定，超支不补，节约归己，如有特殊情况另行规定。 第三十一条 差旅费报销必须填制差旅费报销单，说明出差时间，业务内容，交通工具等。 第三十二条 业务招待费及其他费用，由经办人据实报支。审核签批权限如前第二十一条。 第七章 工资和奖金 第