第1章会计信息化基础概念.pptVIP

* * * * * * * * * * * 2006 UFIDA Software Corporation 会计信息化基础概念 第 1 章 目 录 1．1 什么是会计信息？ 1．2 会计信息是如何产生的？ 1．3 会计信息系统 1．4 会计信息化系统平台 1.1 什么是会计信息？ 会计以全世界人们都公认的财产分类，告诉你关于企业和个人的有关钱和财产的价值数据。这些归类的价值数据统称会计信息。其实公认的会计信息就是五类，它们是： 资产—企业或个人所有有价值的财产； 负债—所有借来的钱或有价值的实物； 权益—属于投资人或个人的有价值的财物； 收入—在一定时段内出售产品和服务得到的有价值的财、物； 支出—在一定时段内付出的有价值的财、物。 以上五类信息能够告诉我们： 企业拥有多少财产； 这些财产有多少是股东的，有多少是借来的； 财产增加、减少的原因（借、还债、股东投入、收入、支出）。 这五类信息的之间永远不变的关系是： 资产 == 负债 + 权益（包括：收入—支出） 这个公式表明，企业资产的来源只有两个，要么就是借来的，要么就是股东投入，或者是经营带来的归股东所有的财产，股东再次投入。同样，企业资产的变化原因，也只有这两个原因。 1.1 什么是会计信息？ 1.2 会计信息化是如何产生的？ 收集业务数据----转换成会计信息----记录会计信息的变化----定期进行结算。 1.2.1会计信息的收集 现金 时间 摘要 收入（借） 支出（贷） 结余(+：剩余 -：亏欠） 月初 月初剩余 +2,000 5日 支付饭费 1300 10日 工作收入 700 15日 借款 2000 20日 支付房租 1500 月度小计 2700 2800 +1900 1.2.1会计信息的收集 借款 时间 摘要 收入（借） 支出（贷） 结余(+：剩余 -：亏欠） 月初 月初剩余 +100 15日 借款 2000 月度小计 2000 +2100 1.2.1会计信息的收集 权益 时间 摘要 收入（借） 支出（贷） 结余(+：剩余 -：亏欠） 月初 月初剩余 +1900 5日 支付饭费 1300 10日 工作收入 700 20日 支付房租 1500 月度小计 700 2800 -200 1.2.2会计数据转化为会计信息 5日，支付饭费 资产减少（-1300）= 负债减少（0）+ 权益减少（-1300） 1.2.3记录会计信息的变化 5日，支付饭费 表1 现金支出1300元 表3 权益减少1300元 1.2.4 定期结算 会计信息 资产 = 负债 + 权益 资产 = 负债 + 权益 月初结余 +2,000 = +100 + +1,900 5日 -1,300 = + -1,300 5日结余 +700 = +100 + +600 10日 +700 = + +700 10日结余 +1,400 = +100 + +1,300 15日 +2,000 = +2,000 + 15日结余 +3,400 = +2,100 + +1,300 20日 -1,500 = + -1,500 20日结余 +1,900 = +2,100 + -200 月末结余 +1,900 = +2,100 + -200 1.3会计信息系统 会计信息系统是一个对会计数据进行采集、转换、存储、加工并输出会计信息的信息系统。 1.3.1手工会计信息系统 1.3.2计算机会计信息系统 输入 整理 形成 付款凭证 收款凭证 转账凭证 记账凭证临时文件 修改 审核 记账 总分类账 日 记 账 明 细 账 多 栏 账 辅 助 账 已记账凭证 原始凭证 查询 打印 各种账证表 1.4 会计信息化系统平台 会计信息化系统平台-用友通10.2 运行环境 硬件：CPU PIII 800以上，内存256M以上，硬盘至少20G以上，至少应有一个光驱。 操作系统 Windows 2000 Server +Sp4；Windows AD Server +Sp4；Windows 2003 Server+Sp1；Windows XP + Sp2 ；Windows 2000 Professional+Sp4 数据库 SQL Server 1.4.1功能特点 用友通主要包含：总账管理（含往来管理、现金银行、项目管理）、财务报表、工资管理、固定资产管理、财务分析、采购管理、销售管理、库存管理和核算管理功能模块，此外，还集成了老板通、票据通、出纳通几个方便的管理工具。 1.4.1功能结构 子系统之间的数据传递关系 1.4.2应用流程 系统初始化 系统参数设置 基础信息录入 输入期初数据 1.4.2应用流程 日常业务处理 企业日