助理信用管理师第3-5章思考题.docVIP

思考题 1.信用销售的概念及其分类。 答：狭义的信用销售，指的是企业赊销，包括对企业和对消费者进行赊销，是一种企业对企业、商场对消费者、生产厂家对消费者的先提货后付款的销售方式。广义的信用销售的定义是一切合法的授信形式。 企业的信用销售大致可以分成两大类型：一是企业法人之间的信用销售，即赊销企业对客户企业的信用销售；二是企业对消费者的信用销售，即企业法人对自然人的信用销售。 2.企业信用管理的基本功能。 答：企业信用管理的基本功能包括：客户风险(信用档案)管理、客户授信、应收账款管理、商账追收和利用征信数据库开拓市场。 3.消费者信用管理的基本功能。 答：消费者信用管理的基本功能包括：消费者信用档案管理功能、客户授信功能、账户控制功能、欠款催收功能、利用征信数据库开拓市场功能、投放信用工具功能。 4.什么是企业信用制度。 答：企业信用制度建设包括两个方面：一是建立企业守信制度，解决企业对外信用形象类问题；二是建立企业信用管理制度，解决对客户信用风险控制和转移的问题。 5.怎样评估企业信用管理工作。 答：评估企业信用管理工作的指标有坏账率、企业的销售变现天数、逾期账款率、信用批准率。 6.信用管理经理的职责是什么？ 答：信用经理岗位要求与职责有：⑴掌握独立建立企业信用管理5项基本功能的技术，包括随时对企业信用管理状况进行监控和诊断的能力；⑵有能力做好信用管理部门的预算；⑶聘用合格的信用管理人员组成一个工作效率高的团队，并领导这个团队实现企业信用管理的各项主要功能，实现包括高成功率信用销售在内的企业信用管理的最高目标；⑷要有比较强的公关能力，对内协调好与销售部门、财会部门、采购部门等多个部门的关系，提供优质的服务，对外熟练使用各征信机构的产品和服务，掌握主要竞争对手的情况，处理好客户关系；⑸抓好员工的业务培训工作，正确评价本部门员工的工作业绩，执行奖惩制度；⑹主持起草企业信用政策文本，并负责适时调整政策的松紧；⑺依据企业信用政策设计一套工作程序，以及实现各项工作程序操作规程；⑻参与本企业信用管理软件的设计，特别是对本部门各项主要工作的监督管理程序；⑼定期向主管副总经理或董事会汇报企业的信用管理工作，包括应收账款控制情况、账龄和DSO分析报告、应收账款发生预测、应收账款收款预测、有争议货款处理意见、月度收款报告、与会计账对比的应收账款报告等。 7.企业信用政策的内容是什么？ 答：企业信用政策中包括的主要内容有：企业信用销售的信用标准、信用额度、信用条件、收账政策。 8.怎样确定应收账款的规模。 答：提高竞争能力、扩大销售的同时，尽可能降低投资的机会成本、坏账损失与管理成本，最大限度地提高应收账款投资的收益。从企业赊销成本、赊销收益、举债能力、市场战略四个万面对应收账款的规模进行定性和定量分析。通过建立应收账款成本、收益、风险、规模分析模型，确定应收账款的规模。 9.持有应收账款会产生哪些成本？短缺成本是什么样的成本。 答：企业持有应收账款的成本有：管理成本、收账成本、机会成本、坏账损失和短缺成本。短缺成本是负的成本。 10.产生逾期应收账款的原因是什么？ 答：赊销合同到期后，客户仍然没有还款，则应收账款变为逾期应收账款。 11.如何选择资信调查的时机？ 答：资信调查的时机一般有：与客户第一次往来交易时；定期调查；客户要求扩大交易额度或改变交易方式时；出现订单异常现象时；客户状态异常时。 12.普通版的资信调查报告包括哪些内容？ 答：包括企业基本信息、人力资源信息、物力资源信息、关联企业、经营管理状况、银行信用记录、行业状况。 13.常用的企业信用评价的数学模型有哪些 答：企业信用评价模型分为两类，预测模型和管理模型。预测模型用于预测客户前景，衡量客户破产的可能性，Z计分模型和马萨利模型属于此类。管理模型不具有预测性，它偏重于均衡地解释客户信息，从而衡量客户实力，营运资产分析模型和特征分析模型属于此类。 14.建立客户信用档案应遵循哪些原则？ 答：建立客户信用档案应遵循集中管理、长期积累、动态管理、分类管理等原则，结合企业的实际情况和预算，设计合理的工作程序。 15．常见的信用评分有哪几种？ 答：常见的信用评分一种是基础评分，另一种是细分类型的信用评分。 16.表是某企业2006年应收账款的数量，以及所有客户的账款构成情况，现就以下应收账款的构成情况，计算各期间的逾期账款率，将答案填写在横线上。并就计算结果说明该企业的应收款管理情况，并对B、C、D的催收方式提出意见。 客户 应收账款余额 信用期以内 31-60天 超1月内 61-90天 超2月内 90天以上 超3个月以上 A 18000 18000 B 10000 80