银行卡中心内部控制规章制度.docVIP

银行卡中心内部控制制度 第一条 《银行卡中心内部控制制度》是根据中国人民银行相关条例以及湖南省农村信用社联合社相关规章制度制定。目的在于加强内部控制，防范风险，促进银行卡中心的机制健全。 第二条 银行卡中心为统一监督、统一操作规范、统一协调、强化内部管理，增强防范与控制风险能力，设立综合管理岗。该中心在内部控制中起主导作用，监督、指导、协调各部门工作，同时受上一级主管领导监督。 第三条 银行卡中心根据有关规章制度，制定业务工作流程，明确内部工作人员分工、操作级别，实行前后分离双人原则，明确工作职责，并健全完善各种审批手续和登记制度，完善内部监督机制。 （一）职责划分 1、银行卡中心根据工作风险程度、工作流程、工作性质、权限界定，设置中心基本岗位和部门，明确岗位职责、岗位权限，并实行分级管理、授权制度,保持各部门的相对独立，相互监督，相互制约，以达到内部控制的实效性，并保持内部人员的相对稳定性，防范内部人员超越、过激使用权限，制约工作人员操作权限，防范风险产生。 2、银行卡中心实行定期、不定期岗位轮换，人员岗位交接必须在综合管理部门监督下进行。 3、银行卡中心在业务经营发展过程中，根据业务开展的状况、规模、人员配备情况，以及岗位精简原则，进行一人多岗的劳动组合，为杜绝风险、规范操作，促进业务良性循环，下列岗位必须执行分离不得混岗： (1)资信审查的初审与复审。 (2) 打卡与建档、开户、数据传输、空白卡片保管、发卡、重新写磁操作、打密码信封。 (3) 业务操作与风险评定。 (4) 已打未发卡的保管与持卡人密码信封的保管。 (5) 前台业务与事后监督。 (6) 重要空白凭证的保管与使用。 (7) 系统管理与业务操作。 (8) 业务风险损失的确认与核销。 （二）权限划分 银行卡中心在业务处理过程中，明确不同岗位工作人员操作额度，对工作人员的操作权限实行三级管制（一般操作人员、业务主管、业务总管），各级工作人员负责权限内工作，对超权限部分由上一级人员操作或授权。 银行卡中心工作人员在大额索授权业务、大额结算业务（包括大额存取业务和消费业务）和特殊业务的处理过程中，必须根据不同权限级别，在权限范围内进行业务操作，严禁越权违规操作。 银行卡中心各有权人员不得任意下放相应权限级别，严守各自操作密码。并对各自权限范围内的业务负责，综合管理部门有权抽查授权情况及权限分管情况。 （三）事后监督 事后监督是对银行卡业务经营的处理依据、处理手续和处理结果进行事后全面复审检查的重要监督制度，是进一步防范重大差错事故和经济案件发生的监督保障系统，是有效防范银行卡业务风险的重要措施。银行卡中心综合管理部门统一负责各项工作的检查、督促、指导。 1、监督银行卡业务各项规章制度和规定的贯彻执行情况，并针对存在问题提出积极的改进建议，提高防范差错、事故和经济案件的能力。 2、对已完成银行卡业务的资信审查、会计核算、授权、支付、透支追偿、机具管理等业务进行审查，规范业务行为，保证处理依据合法有效，处理手续符合规定，处理结果真实可靠，资金收付正确安全。 3、发现并纠正会计核算和业务操作过程中的各种差错，揭露各种违章、违纪、违法等事件，防止风险损失的发生。 4、对重要空白凭证、有价单证和抵质押品进行检查。检查各类表外登记簿记载是否完整，保证实物与账务相符。 第四条 印章管理 （一）银行卡中心各类印章应按规定的范围使用，实行专人保管，使用人员临时离岗时，应做到“人离章收”，妥善保管，日终必须进库保管。 （二）必须使用个人名章的业务员应妥善保管个人名章，离开岗位印章应及时进箱上锁。 （三）人员变动必须办理交接手续。 第五条 卡片管理 湖南省农村信用社福祥贷记卡卡片管理视同重要空白凭证管理，银行卡中心作业部将卡片纳入表外科目核算，以一卡一元为记账单位，实行“统一印制，专人管理，入库保管”的办法。 一、省联社银行卡中心凭证管理要求 每日营业终了，银行卡中心作业部管理人员认真清点各类卡片的使用、收回和结余数量，做到日结日清，确保总分核对相符，账实核对相符，账表核对相符。 （一）空白卡管理 1、银行卡中心领入空白卡，管理员清点验收无误后入库保管，按卡片种类设立分户，及时登记“重要空白凭证登记簿”详细记录入库明细。 2、银行卡中心打卡员领用空白卡必须由打卡员根据打卡清单填写“重要空白凭证领用单”，并加盖相应印章，向空白卡管理员领用。空白卡管理员及时登记。 （二）已打未发卡的管理 1、已打未发卡必须实行入库保管。 2、打卡完毕，打卡员将列出的打卡清单与卡片一同交给发卡员。发卡员核对无误后，由记账员按卡种类登记“已打未发卡登记簿”，同时记载表外科目。 3、已打未发卡与密码信封应分人分地单独保管，不得混岗交替。 （三）废卡的管理 1、回收废卡必须剪角或打洞破坏磁条和凸印信息，当日营业结