费用报销规章制度模板.docVIP

报销制度及流程 第一条 为加强公司费用报销操作流程的管理，节约公司成本，规范财务工作程序，根据财务管理相关制度及有关要求，制定本规定。 第二条 本规定适用于公司所有员工财务费用报销管理。 第三条 借款管理规定 公司所有员工借款之前，必须要填写《请款申请单》经部门经理及总经理批准后方可借款。 （一）出差借款：出差人员凭审批后的批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款；如业务费、周转金（含备用金、房租、水电费、投标费用、材料借款、劳务款、项目费等）、会议费等，借款人员应及时报帐，没有特殊原因原则上不容许跨月借支。 （三）借款销帐规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，椐实报销，超出申请单范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 （四）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。 （五）借款流程： ↓ 第四条 出差费用报销规定 （一）出差人员借款需经部门负责人批准后，填写《借款单》，由部门负责人签字后，经总经理审批、财务负责人审核后方可借款。 （二）出差期间员工应在预算范围内严格控制费用支出，若因预算金额偏低或其他个人原因发生费用超支情况，由个人垫付，出差结束后由财务部进行费用核算后再行返还；若因公务原因发生费用超支情况，应提前请示部门负责人或公司经理，个人有能力支付的先行垫付，出差结束后与费用一起及领导批示由财务部进行核算返还。个人无能力垫付的由公司经理安排财务人员为其续费。对于普通出差人员直接要求财务人员续费的情况，财务人员应拒绝受理。 （三）出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门负责人审核签字，财务部负责人审核签字，公司总经理审批签字；到财务部出纳处根据借款情况结算费用。 （四）凡与原出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经部门负责人签署意见后方可报销。 （五）费用报销： 1、住宿费：按实际发生费用报销，一般情况下按当地经济型酒店住宿为准，报销最高限额不超过300元/天。 2、餐费：按实际发生费用报销，一般情况下报销最高限额不超过50元/人/天。 3、交通费：出差期间除公司派车外出外，长途(往返)、短途交通及出差地市内交通费椐实报销。 4、公关费：公关费包括招待费、关系维护费。未列入出差预算范围的公关费，必须提前请示公司总经理，按第四条第（二）款执行，否则，出差期间擅自支出的公关费一律不予报销。 5、其他费用：员工出差非特殊情况（如有特殊情况，需在备注中说明）不得发生除食宿费、交通费、公关费以外的其他杂费，否则一律不予报销。 6、出差费用报销备注： （1）所有人员出差报销应详细注明起始地、目的地、交通工具及费用、出差天数，办理事项。 （2）短途交通费指在出差当地乘坐公交车、出租车或雇车发生的费用。原则上出差人员应尽量选择搭乘公交车，若因无公交直达或时间紧迫等原因发生出租车费或雇车费，需在报销备注内说明。 公司负责人及财务人员有责任严查出差当地实际交通状况，若短途交通费过高且被认定为无故浪费成本行为，则经公司经理与财务人员合议后有权适当削减报销费用，最低可按当地公交车费用标准予以报销。 （3）若业务人员长期出差（超过3天）联系业务的，还应注明业务内容、办理详情。若无上述备注内容，或备注内容不详的，财务人员及公司财务部均有权核实查明，重新复核票据，按核实情况报销费用。 （4）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 　A，费用标准（金额单位：元）： 职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 总经理（含副总经理） 飞机，火车 实报实销 实报实销 部门负责人 飞机，火车 300 100 其余人员 汽车，火车 300 50 第五条 日常费用报销规定 （一）日常费用主要包括除差旅费外的交通费、办公费、业务招待费、会议费、培训费、资料费、电话费、日常福利费、低值易耗品、固定资产购置维修及备品备件费等。在一个预算期内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 （二）报销人必须取得相映的合法票据。 （三）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目填写，简述费用内容或事由，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改）。 （四）按规定的审批程序报批。 第六条 公司准允报销的费用类别及发票类型 费用类别 发票报销内容 办公费 办公用品、文具、耗材、杂品、报刊、书籍等 交通费 市内公交车票、出租车票、停车场费用、路桥费用 邮电通讯费 电话费、邮寄费、网费、手机费、快递费等 维修费 各种维修费用 招待费 用于招待客户的餐费、住宿费、旅游费等各项费用 差旅费 火车票、飞机票、外埠公交