材料核算与物资管理子系统 材料核算.doc

第七章 材料核算与物资管理子系统 7.1 系统概述 物资管理是企事业单位资源管理的重要内容。不论是在经济景气或不景气的大环境下，设法降低物资采购成本、减少物资积压、加速资金周转、降低资金占用、控制成本支出、提高管理效率，都是企业经营管理者需要解决的重要问题。本系统的目标用户主要是铁路运输基层站段，为其进行物资管理和材料核算服务。 7.1.1 系统改进情况 为了实现“三集中一控制”中的成本实时控制目标，本系统对铁道部原UNIX版物资核算管理系统进行了全面改进，完全实现了与财务信息管理系统中的账务系统、预算管理系统、成本中心费用控制系统的紧密集成，大大提高了数据共享水平。主要改进包括： 1．服务器端操作平台可以是Windows NT、Unix、或支持Oracle 7.3以上的任何操作系统（包括Win98），大大降低了基层单位系统管理员日常维护的难度。客户端的操作平台为Windows，方便了用户操作。此外，由于可以在网络上的任何PC机上进行数据备份，解决了用软盘备份的质量问题，数据安全有了可靠保证。 2．由于铁路企业的物资采购业务以及应付款核算与管理业务比较复杂，为了加强资金管理并提高工作效率，本系统增加了“应付账款跟踪处理”，提供能追踪每一笔采购业务的合同执行情况、应付款和实际付款详细情况的处理功能。 3．由于本系统与账务、预算等系统是紧密集成的，所以，预算系统可以直接实时地控制和反映支出发料情况，系统生成收、支、外调、预付定金、支付货款等凭证的方式与账务系统完全一致（包括共同“抢号”、操作外观等）。 4．完善了历史数据的查询和使用，实现了多次结转功能，每月初在不影响仓库发料的情况下，财务同时可以处理上月的账务工作。 5．增加了采购计划与合同的管理、完成情况分析功能，有助于提高企业物资管理的水平。 6．有较完善的数据查询功能，随时提供满足任何条件的收料、支出、外调、库存等的汇总及明细综合查询，为领导决策提供了可靠的依据。 7．为了适应铁路企业逐步实行“检、修分离”和仓库从“发料制”向“送料制”转变的大趋势、以及进一步加强车间一级成本中心的控制、管理，本系统支持“成本中心发料”、并允许进行从“预检”开始的“单台设备/单车”核算。 8．完善了权限控制，既支持象客运公司大集中时那样的分权控制、也支持较小单位的全权用户。 7.1.2 主要功能示意图 图7.1　主要功能示意图 7.2 主要功能简介 根据业务性质，本系统分基础设置、收料处理、发料控制及处理、库存管理、上级物资管理、综合查询、物资统计报表等功能模块，下面逐一介绍。 7.2.1 基础设置 包括基本设置、各种基础字典编辑、卡片编辑维护、成本中心参数设置、原始单据打印定义等功能，是本系统能够正常运行的基础。 1．系统基本设置主要规定企业进行材料核算所采取的计价方式、费用定额超支、实物定额超支的缺省处理权限等。 2．物资来源/去向字典、材料分类字典、物资管理权限字典、物资字典、库位字典、往来单位字典、部门字典、项目字典、设备字典、设备部件分解字典的编辑维护：本系统提供方便的树形结构的字典编辑维护功能。所有的字典编辑都支持树形结构，方便、有效地解决了物资分类、部门分类、材料分类、项目（修程）、设备分类等问题，用户查询和使用都非常方便。物资来源/去向字典主要解决物资采购的渠道性质问题；材料分类字典主要解决材料核算处理问题；物资管理权限字典主要解决物资采购管理权限问题；物资字典解决了物资分类目录问题，并允许用户根据需要调整物资编号；库位字典主要解决物资存放限制和工作分工（权限控制）问题；往来单位字典主要解决购料核算问题，并大大简化了物资采购科目、应付款科目、预付款科目、应收款科目的设置；部门字典主要解决班组核算问题；项目字典主要解决支出项目/修程的设置、以及定额控制、物资统计问题；设备字典、设备部件分解字典主要解决单台设备/单车核算问题。 3．成本中心参数设置主要解决远程和本地的成本中心发料问题。 7.2.2 收料处理 涵盖从物资采购计划的自动/手工编制、合同录入到物资入库、核算、分析的全过程。收料处理主要包括： 1．物资采购计划的自动/手工编制：根据物资采购管理权限、历史/计划工作量、实际消耗/实物定额、当前库存和高低优储情况，自动生成某一时期的物资采购或需求计划。 2．账料单核对、收料核算账务处理、应付账款跟踪处理：主要解决账料单的一对一/一对多/多对多的核对、在途/已达/估价材料的账项处理、查询每个单位每一笔采购业务的详细入账和支付记录等问题。 3．采购成本分析：提供某一时期不同供货单位同种物资的采购成本比较、以及不同时期物资采购成本变化趋势分析等。 4．采购计划/合同完成情况分析：根据计划与合同的执行情况进行对比分析。 7.2.3 发料控制及处理 本系统既支持内部的