财务方案159789.docVIP

财 务 制 度 为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益，根据国家的财务管理法规、制度和公司的有关规定，结合公司的实际情况，特定本制度。一财务管理的基本任务 1、做好财务管理的基础任务，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。 2、加强财务核算的管理，以提高会计数据的及时性和准确性。 3、监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 4、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好财务分析、考核工作。二财务管理的基础工作 1加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 2会计必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所付原始凭证张数、填制凭证人员、复核人员、会计主管人员及总经理签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 3健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算必须以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致。 4、做好会计审核工作，财会人员必须认真审核每一项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应有财务负责人复核。 5、会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数据与实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、帐表相符。 6、建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。会计档案任何人不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，必须经总经理批准。按照《公司会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 7、财务人员因工作变动或离职，必须将本人经管的会计工作全部移交给接替人员。财务人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 、财务部门必须每天向总经理书面报送前一日收支表及账户余额。 、支票使用管理 1公司的转账支票和现金支票由出纳专人保管，支票印章由会计专人保管，支票密码由财务主管专人保管。 2支票使用时必须有“支票使用申请单”，经使用人签字、使用人部门主管签字、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记支票号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 3、支票付款（时）后凭支票存根、批准的支票使用申请单、发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字并出具入库单），填写金额无误、支票收款人栏和发票印章必须一致，经总经理审批，交出纳后，原支票领用人才能在“支票使用申请单”和“支票领用簿”上报销相对应的支票。 4、?财务人员清帐时，支票领用人申请领用的支票还不具备报销条件，必须书面说明，经部门主管、总经理签字同意方可顺延。否则财务人员凭“支票使用申请单”将该笔款项转为应收款，发工资时从领用人工资中双倍扣还。领用人完善报销手续后在做补发工资处理。 5、对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，否则按照支票管理第四条处理支票领用人。 6、财务人员支付（包括公私借款）每一笔款项，不论金额大小必须经总经理签字同意。总经理外出应由财务人员设法通知，总经理同意后可先付款后补签。五、现金使用管理 、日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分必须存入银行。 、?财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，必须经总经理批准后才可坐支。 、财务人员从银行提取现金，必须填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经部门主管签字同意、会计审核、总经理批准后方可借用。超过借款期限即转应收款，在当月工资中双倍扣还。 、凭发票、工资单、差旅费单据及公司认可的有效报销凭证，经部门主管、经手人、会计审核、总经理签字批准后由出纳支付现金。 职员工资由财务人员依据各部门提供的核发工资资料代理编制工资表，交部门主管审核签字后，由部门主管交总经理审核签字，财务人员发放工资。 9、差旅费及各种补助，由部门主管签字；会计审核时间、天数无误并报送副总经理复核后，送总经理审批，交出纳付款。六各种收入款项管理 、各种收入款项存入银行后，出纳必须填写《收入凭证》，经会计复核后报总经理签字后入账。 七、财务主管主要工作职责 1、复核财务人员编制的各种报表、原始凭证、财务收支计划，拟定资金筹措和使用计划。 2、?进行各种费用的使用监督、控制、核算、分析和考核，督促本公司的有关部门降低消耗，节约费用，