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浅谈商业银行负债管理 商业银行的资产负债管理有广义和狭义之分。广义的资产负债管理指商业银行按一定的策略进行资金配置，来实现银行流动性、安全性和盈利性的目标组合。它既不单纯站在资金运用，如信贷、证券投资等角度，也不单纯站在资金来源，如资本金、存款、借款等角度，而是考虑银行整体资金的配置状态，以实现银行的经营目标。广义的资产负债管理按其经历的过程，可分为资产管理思想阶段、负债管理思想阶段和资产负债综合管理思想阶段。狭义的资产负债管理主要指在利率波动的环境中，通过策略性改变利率的敏感资金的配置状况，来实现银行的目标净利息差额，或者通过调整总体资产和负债的持续期，来维持银行正常的净值。 对于商业银行里的负载管理理论，它盛行于20世纪五六十年代的西方商业银行。负债管理理论在很大程度上缓解了商业银行流动性与盈利性的矛盾。负债管理理论认为：银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债达到目的。商业银行保持资金的流动性无需经常保有大量的高流动性资产，通过发展主动型负债的形式，扩大筹集资金的渠道和途径，也能够满足多样化的资金需求，以向外借款的方式也能够保持银行资金的流动性。 负债管理理论意味着商业银行经营管理思想的创新，它变被动的存款观念为主动的借款观念，为银行找到了保持流动性的新方法。根据这一理论，商业银行的流动性不仅可以通过调整资产来保证，还可以通过调整负债来保证，变单一的资产调整为资产负债双向调整，从而减少银行持有的高流动性资产，最大限度地将资产投入到高盈利的贷款中去。而且，商业银行根据资产的需要调整和组织负债，让负债适应和支持资产，也为银行扩大业务范围和规模提供了条件。 现在意义上的资产负债管理，概括而言是商业银行为了在可控制的风险程度内实现既定经营目标，而对起整体资产负债组合进行计划、协调、控制并据此进行客户和产品选择的过程。银行经营方向和策略的选择，不是凭主观臆测得出的，要科学厕所每一种金融铲平的风险和收益，必须依靠资产负债管理来实施 在我国，资产负债管理起步于20世纪80年代末期，经历了二十多年的风风雨雨，已经成为中央银行宏观监管以及商业银行自身管理的重要工具。但我国资产负债管理起步晚，现实状况复杂，目前还处于不断地完善当中，正确地认识我国商业银行资产负债、管理的现状、问题，并及时制定治理对策，具有极为重要的意义。 1．资产负债管理内容单调、不合理。资产负债管理内容单调、不合理问题主要表现在资产负债结构单一，稳定性差。多年来我国商业银行资产负债管理主要集中在贷款和存款这两个项目上，设置极不合理，严重违反了“三性”原则。由于我国的金融市场发育缓慢 ，无法满足商业银行资产负债结构多元化的需要，目前在金融市场上可交易的金融商品数量和品种都很少，导致商业银行对资产、负债选择的余地很小，再加上银行分业经营等政策规章的限制，选择的弹性更是微乎其微。金融市场的不发达，融资渠道过于狭窄，造成企业过分依赖于银行信贷，加重银行的负担，同时也影响商业银行资产负债结构由单一向多元化结构转换。 2．资产负债管理组织功能单一，偏重于资产负债比例管理。从 1998年 1月 1日起，商业银行在推行资产负债 比例管理和风险管理的基础上，实行“计划指导，自求平衡，比例管理，间接控制”的信贷资金管理体制。在这套管理体制下，中央银行侧重于监控货币供应总量，把资产负债比例及细化指标作为间接管理的主要内容，要求商业银行不得任意突破或压低，通过监控和考查这些指标来约束商业银行的经营行为，达到控制的目的。资产负债比例管理侧重于优化结构、防范风险、提高资产流动性。也正因为这样，商业银行在经营过程中出现了一些错误的认识，认为资产负债比例管理就是资产负债管理。实际上，实行资产负债比例管理的目标是保证商业银行资产的安全性和流动性，并不能给商业银行带来盈利，这与商业银行追求利润最大化目标以及保持“三性”目标的最佳组合不符。 3．资产负债管理意识仍需进一步增强。我国商业银行的资产负债管理虽然得到逐步完善，但基层行在具体工作中还把资产负债管理片面地理解为吸收存款和发放贷款，部分商业银行资产负债管理仍以事后反映监督为主，把业务操作与管理人为割裂，使资产负债管理的“三性”脱节。 4．资产负债管理手段落后，业务创新不够。我国银行业长期以来以手工作业为主，近年来虽然大量使用电脑，但还没有建立起适应资产负债管理的数学分析模型以及计算机软件系统，尚未形成准确的数据源，完备发达的信息库，给日常监控带来了困难，并影响数据质量和分析水平，容易导致决策失误。所以完善我国商业银行资产负债管理就显得十分重要 比如提高银行员工的认识，确立资产负债管理在业务经营管理中的中心地位。我国商业银行应进一步加强资产负债管理理论和方法的学习与宣传，加大资产负债管理的调查与研究、教育培训和相