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大型有线电视运营企业资金集中管理优化措施研究 大型有线电视运营企业资金集中管理优化措施研究 马缸洪 重庆杳线电视网络萄限公司 [摘要]企业流动性最强的资产就是资金，一个企业的资金周转情况与企业的生存与发展息息相关。从某些角度出发，关注 资金的运作比关注利润更具有实际意义。本文针对大型有线电视运营企业资金集中管理进行了研究，不仅阐述了企业资金集中管理 的相关概念，而且讨论了大型有线电视运营企业资金集中管理所存在的一系列不足之处，并提出了一些优化措施，以达到提高资金 使用效率的目的。 [关键词 1 大型有线电视;企业;资金;集中管理 -、企业资金集中管理的相关概念 企业资金集中管理是指企业对自身资金结算、流动、调度等使 用情况进行统一系统化管理。企业资金集中管理分为广义资金集中 管理和狭义资金集中管理两种。广义资金集中管理是指企业对自身 投资、融资、资金运营等进行集中管理;狭义资金集中管理是指企 业对自身资金筹集、调度、监督进行集中管理。本文中，所谓大型 有线电视运营企业资金集中管理具体是指在谨遵企业资金运动规律 和集团整体财务目标要求基础之上，科学、合理地集中规划资金， 以达到提高资金使用效率的目的。 二、大型有线电视运营企业资金集中管理所存在的-系列不足 之处 1.资金集中管理制度不健全 我国一些大型有线电视运营企业还没有建立健全资金集中管理 制度体系，在公司资金筹划决策上没有成立讨论小组就项目进行探 讨;在资金集中管理制度的制定上没有结合有线电视运营企业实际 发展情况进行账户制度、结算制度、信贷制度、投资制度、核算制 度以及稽核等事先规划，而是仍然延续陈旧的资金管理制度;在资 金集中管理的人事安排上，没有明确权责，也没有实现岗位分离， 一旦出现资金管理方面的问题则难以落实到个人，容易引起企业财 务风险。 2. 资金融资需求过大 大型有线电视运营企业的核心业务具有技术性高的特点，企业 要想在市场中赢得一席之地，必须借;融资;构建网络平台，但是， 资金融资需求过大就会增加企业资金管理的压力。同时，我国大型 有线电视运营企业的资金融资途径较为单一，资金主要来源为银行 贷款，社会投资比例很小，一旦银行贷款资金出现问题就会直接造 成企业资金链断裂，影响企业的正常发展。 3. 现金流管理执行力度不够 我国一些大型有线电视运营企业下属子公司分布较广，且收费 网点较为分散，不同程度上存在着银行账户过多，管理较为1昆杂的 现状，企业总部难以完全掌握资金运营实际状况，不利于企业的统 一筹措、统一调度。此外，一些企业总部资金管理人员在往来对账 方面完成并不及时，往来账目核对日期随意性较强，这样也易造成 企业资金管理财务风险。 4. 营运资金监管体系缺失 一些管理层领导没有对营运资金的监管给予一定重视，对于资 金预算编制要求较为宽松，也没有安排足够的财务人员在运营资金 方面把关。这样一来就会造成企业预算不准确，难以确定其最佳现 金持有量，对于超预算内容无法得到及时批复，资金到位慢。同时， 一些不法分子还会通过监管体系上的漏洞衔私舞弊，为牟私利侵占 公有财产，大大降低了资金的使用效率。 258 中国经贸 三、对于大型有线电视运营企业资金集中管理的一些完善措施 1.树立资金集中管理风险识别与控制意识 企业应当树立资金集中管理风险识别与控制意识，加强对资金 集中管理的宣传力度，可以通过会议、书面文件等形式使相关工作 人员意识到资金集中管理的重要性。同时，加强企业各个部门之间 的沟通交流，引进先进的信息技术构建一个资金管理信息平台，充 分实现信息资源共享，加强对子公司的资金控制力度，以达到提高 资金使用效率的目的。 2 完善资金集中管理相关规章制度 首先，企业可以充分结合其资金管理实际情况制定资金管理方 法，明确资金循环风险点，剔除各制度中的重复部分，保证内容和 形式的统一。其次，企业应当成立决策讨论小组，该小组分别由财 务、生产、销售、供应等部门领导组成，共同制定最切合实际的资 金集中管理决策。最后，企业应当明确权责，实现岗位分离，安排 专职人员进行资金集中管理，控制衔私舞弊现象的发生，一旦出现 问题能够落实到个人，最大程度规避的企业资金集中管理财务风险。 3 拓宽资金融资途径 我国大型有线电视运营企业融资主要来源为银行贷款，企业要 想使资金周转更加稳定，可以采取股份制的形式吸收一些社会资金 或是吸引一些实力较为雄厚的股东进行投资，进-步提高社会资金 融资比例，进而有效降低源自于银行贷款问题的企业资金链断裂发 生的可能性。 4. 提高现金流管理执行力度 对于子公司账户过多、过杂的情况，企业总部可以指定统 J的 开户标志，要求子公司在总部结算中心的同一家银行分支机构或营 业网点开设结算账户，这样不仅可以规范公司账户避免账户多杂问 题，而且还可以解决由于不同