审计部09年度总结及2010年工作思路.docVIP

审计部2009年度工作总结及 2010年工作思路 2009年，总公司审计部全体员工在公司经营班子的领导下，认真贯彻落实《新区国有企业内部审计管理办法》的文件精神，依法履行内部审计的服务和监督职责，切实加强审计效能建设，不断提高审计执行能力，各项工作都达到了全年预定的序时进度要求。现将全年内审工作开展情况和2010年的工作思路汇报如下： 2009年内部审计工作开展情况 一、着眼发展，夯实基础，大力推进“人、法、技建设” 1、岗位制度建设：根据年初总公司机构改革和部门职责的重新调整，我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责，在此基础上，确定了相关的工作流程和工作要求，为部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。 2、审计基本制度建设：建立和健全内部审计制度，规范内部审计行为，是独立开展审计工作的必要条件。为此，我们起草了《内部审计工作制度》、《内部审计工作流程》、《内部审计档案管理办法》等10个管理制度，对审计项目从立项到案卷终结都作出详细的规定。通过规范的审计程序，控制整个业务流程，不但提高了审计质量，降低了审计风险，同时也增加了内部审计工作的透明度，保证了审计工作的独立、客观、公正。 3、档案管理：档案是企业的宝贵财富，也是审计工作的起始点。认真做好审计资料收集和及时归档工作，既是审计工作的基本要求，也是总公司发展的历史见证。按照市局有关审计档案管理的要求，我们在09年2-3月份，对08年度以前的300多份各类审计档案完成了立卷归档工作，确保收集审计资料齐全，资料要素完整，立卷次序规范，卷面整齐整洁。 4、专业技能培训：内部审计的质量很大程度上取决于审计人员的专业素质，为此，我们十分重视内审人员的继续教育和岗位培训工作。09年2月，我们组织财务审计人员到市审计局内审工作指导处学习内部控制和绩效审计的工作经验。4月，我们又组织审计部全体人员前往江阴参加了江苏省内部审计岗位资格考试培训班。通过这些系统的学习，审计人员开拓了视野，找到了差距，明确了目标，对审计工作、审计质量、审计成果利用都有了更高层次的认识。 二、服务投资企业发展，探索审计创新初见成效 1、管委会直管企业财务审计：为了从出资人角度了解控股子公司的经营管理情况，我们在09年对无锡软件产业发展有限公司、无锡高新科技创业发展有限公司、无锡高新技术产业发展有限公司、无锡高新水务有限公司进行了摸底审计，通过审计，我们掌握了企业的经营业绩、资金运作、内部控制管理等情况，同时也指出了其在发展过程中存在的内部控制缺陷，并提出了审计建议，为新区审计局、国资办和总公司提供了较为详细企业情况，为管理决策提供了必要的数据支持。 此外，11月份，受管委会领导及相关部门的委托，我们在江苏天衡会计师事务所专项审计的基础上对永中科技进行了延伸审计，重点对企业虚列各项费用、套现设立小金库情况进行了审查，除了对事务所报告中提到的一些问题进行核查外，我们重点核对了企业账面所反映的所有银行对账单，发现该企业存在巨额资金账外循环及私设账外账的现象，在请示相关领导后我们已向新区公安局报案，要求相关职能部门采取进一步措施。 2、总公司直管企业财务审计：09年审计部围绕“促使下属企业改善管理，提高经济效益”的工作目标，着力开展了以下三方面的工作： （1）自去年底到今年年初，我们在对总公司直管的6家投资企业进行2008年度的经营状况例行审计后，对审计中发现的会计核算、内部控制制度、损益不实、会计基础工作薄弱等问题出具了2008年度绩效审计工作小结及管理建议书，结合实际提出具体的审计意见和建议，促使被投资企业加强管理，维护出资者权益。 （2）跟踪落实审计意见，促进审计成果转化。为了强化审计监督力度，促使审计成果的运用，推动审计成果向管理行为转化，09年3月，我们对高新物流等4家企业进行了走访，听取被审计单位管理层对存在问题的反馈意见，要求被审单位提交对审计报告披露问题的情况说明及对应整改措施。09年6月又对此项工作开展了后续审计，实地了解被审单位的整改情况，出具了后续审计报告。 （3）以需求为导向，开展预算审核。09年是总公司推行《经发集团投资企业负责人经营业绩考核暂行办法》第一年，经营考核指标制定的依据是投资企业编制的预算。我们根据总经理办公会议的要求，在6月份对四家考核企业进行了预算审核，根据2008年度的实绩和2009年1—5月已经发生的数据，结合对市场未来的综合判断，遵循相关会计基本原则，检查企业编制预算基础的合理性、适当性，可实现性并对存在的差异进行了相关的分析，对预算实现的可能性作出评价。 （4）促使年度经营目标实现，开展预警审计。9月份，我们对高新物流等四家企业年度经营指标的完成情况进行了预警审计，主要审核了1-8月份企业实际经营业绩与目标的差距，分析了企业不能完成或提前完成目标的原因，企