[工学]第三章 商业银行资本管理.pptVIP

3.1商业银行资本及其构成 3.1.1商业银行资本的概念 是商业银行自身拥有的或能永久支配使用的资金。 注意： 资本与资产 商业银行资本从量的方面看的特点 从不同角度理解商业银行资本金： 从资本金的积累过程看，包括： 注册资本金 补充资本金 从资本金的来源渠道看，包括： 内源资本 外源资本 从资本金包含的内容看，包括： 会计学意义上的资本=产权资本 商业银行中的资本=产权资本+非产权资本 商业银行资本的双重性质 产权资本：一级资本，核心资本 债务资本（非产权资本）：二级资本，附属资本 目前世界公认的是1988年《巴塞尔协议》作出的。 3.1.2 商业银行资本构成 世界各国通行的做法 优先股 特点： 是所有权凭证，计入股本——与普通股相同 优先对其支付股息 比普通股优先受偿 可获得股息免税的待遇 普通股股权 普通股 特点：参与股东大会、投票表决、分红权、分担风险、要求权在优先股之后 资本盈余（资本公积） 股票发行溢价部分 资产重估增值部分 接受捐赠 留存盈余 是普通股股东权益的重要组成部分 =税后利润－优先股股息－普通股红利 长期资本性票据和资本性债券 本质上与一般债券相同 期限一般在10年以上，还可拖欠对其本息的偿还 与银行的存款、借款等一般债务不同 补偿性准备金 是为应付意外损失而从收益中提留的。 资本准备金 从留存盈余中提留，用于应付有关股本的重大损失 损失准备金 从税前利润中提取，用于应付资产可能的损失 包括证券投资损失准备金和贷款损失准备金 相关知识——银行各种资本构成的相对重要性 资本公积是美国银行总资本中规模最大的一项，约占其总资本的40%； 优先股相对来说不重要，约占美国银行业总资本的1%（历史原因）； 次级债券和票据目前是相对较小的组成部分，但长期来看是银行日益重要的资本来源 它使银行面临市场约束，次级债券得不到存款保险的保护，其投资者由于承担了较大的风险，会更加密切地监督银行的行为，降低破产的发生率。 相关知识——大银行与小银行资本构成的差异 小银行资本构成中留存盈余比重大，次级债券和票据比重小，总的资本充足率较高； 大银行资本公积和留存盈余在资本构成中占大比重，同时发行大量的次级债券和票据。 3.1.3商业银行资本的功能 首先，资本是一种减震器 通过吸纳财务和经营损失，减少银行风险；(见例子) 其次，在存款流入之前，资本为银行的注册、组建和经营提供所需资金； 第三，资本增强公众对银行的信心，消除债权人对银行财务能力的疑虑； 第四，资本为银行的增长和新业务、新计划及新设施的发展提供资金； 第五，作为规范银行增长的因素，资本有助于保证银行实现长期可持续的增长； 最后，对银行风险的限制方面，银行管理机构有关资本的规定已经成为一种日益重要的工具。 一个例子 对银行资本管制的基本方法 银行只有满足最低资本要求才能获得执照； 在银行存续期内，所持有的资本也有最低水平要求。 对银行资本进行管制的目的 限制银行破产的风险 保持公众对银行的信心 限制存款保险索赔对政府造成的损失 3.1.4 银行资本和风险 银行业的主要风险 信用风险 是银行面对的主要风险； 是借款人不能支付部分或全部贷款本金和利息，从而给银行带来损失的可能性； 资本一般不超过银行贷款和风险证券的10%，所以，违约贷款可能导致银行资本不足，无法冲抵损失，从而导致银行破产关闭 流动性风险 定义：银行现金不能满足客户提款和优质客户贷款要求所产生的风险。 银行不能以合理成本满足流动性需要，通常是出现严重问题的重要标志。 银行业的主要风险 利率风险 利率变动，导致银行利息收入减少、利息支出增加，从而使得银行净收入减少的风险。 经营风险 由于质量控制不力、服务低效率、管理层判断错误、需求的波动、竞争的变化等原因，导致银行的收入、经营成本等发生不利变化。 汇率风险 汇率变动给银行带来损失的可能性。 犯罪风险 内部人员欺诈、挪用银行资金。 银行对风险的防范 质量管理 管理层在问题恶化之前，迅速采取措施处理问题的能力； 多元化 银行资金来源和用途的多元化也有降低风险的效果； 存款保险 预提损失准备 资本 是银行免遭破产的最后一道防线； 用产权资本弥补不良贷款、证券投资损失、犯罪和管理失误造成的损失； 破产的风险越大，银行持有的资本就应该越多。 3.2《巴塞尔协议》 3.2.1巴塞尔委员会及《巴塞尔协议》 产生原因 银行风险加大 必须要求一定的资本量来保证银行和存款人的安全 各国对资本的要求不一，存在不公平竞争 资本越多越安全 相对高的资本使银行利用财务杠杆获利的空间变小 巴塞尔委员会的设立 1974年，联邦德国赫斯塔特银行和美国富兰克林国民银行倒闭 由国际清算银行发起，包括比利时、加拿大、德国、法国、意大利、日本、荷兰、瑞典、英国