电算会计模拟题.docVIP

企业相关信息 北京海达科技有限公司（简称海达科技）位于北京市海淀区中关村大街126号，法人代表汪涵，联系电话企业税务税务号110108473287215。该企业属于工业企业，从事软硬件及相关产品生产及销售，采用2007年新会计制度准则核算体系，记账本位币为人民币，于2009年1月采用计算机系统进行会计核算及企业日常工作业务处理。总账启用时间为：2009年1月1日。 企业只有几个主要供应商，不需要分类管理。但客户很多，最好分类管理，而且有外币业务。 编码规则：科目编码级次4222，客户分类编码级次122，部门编码级次122，结算方式编码级次12。核算时数字精确到两位小数，单价设置5位小数。 企业内部岗位分工 企业内部岗位分工情况如表所示 编号 姓名 职责 拥有权限的模块 01 郑通 负责系统日常运行管理 全部 02 贺敏 负责总账、工资管理、固定资产管理和报表 总账，工资，固定资产和财务报表 03 汪扬 负责往来管理、材料成本核算及项目管理 往来、成本和项目 04 孙娟 负责对收付款凭证进行核对并管理现金日记账、银行日记账、资金日报以及银行对账 总账、出纳、现金管理 05 魏大鹏 负责企业的材料采购 采购、应付、库存及核算 06 田晓宾 销售一部负责人，管理一部销售工作 销售、应收、库存及核算 07 孟倩 销售二部负责人，管理二部销售工作 销售、应收、库存及核算 08 潘小小 负责管理材料收发、产品出入库 库存 进行系统启用设置、 备份及引入账套数据 以郑通的身份进行基础档案设置 二、基础档案设置 1、部门信息 部门编码 部门名称 负责人 1 企管办 汪涵 2 财务部 郑通 3 采购部 魏大鹏 4 销售部 401 销售一部 田晓宾 402 销售二部 孟倩 5 生产部 2、职员信息 职员编号 职员姓名 所属部门 职员属性 职员编号 职员姓名 职员属性 职员编号 101 汪涵 企管办 总经理 301 魏大鹏 采购部 部门经理 201 郑通 财务部 部门经理 401 田晓宾 销售一部 部门经理 202 贺敏 财务部 会计 402 孟倩 销售二部 部门经理 203 汪扬 财务部 会计 501 潘小小 生产部 仓库主管 204 孙娟 财务部 出纳 3、地区分类 地区分类编码 地区分类名称 地区分类编码 地区分类名称 01 北方区 03 中南区 02 华东区 04 西部区 4客户分类 客户分类编码 客户分类名称 1 批发商 2 代理商 3 零散客户 客户档案 客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码 所属地区友 税号 开户银行 账号 分管部门 专营业务员 001 北方管理软件学院 软件学院 1 01 1513246758944512 工行北京分行 11015892349 销售一部 田晓宾 002 创远系统集成公司 创远公司 3 02 3494298391011412 工行上海分行 2210100032341 销售二部 孟倩 003 天津图书城 天津图书城 2 01 1203243242342113 工行天津分行 10210499852 销售二部 孟倩 供应商分类 本企业只有几个主要供应商，长期稳定，不需要分类管理 供应商档案 供应商编号 供应商名称 供应商简称 所属分类码 所属地区码 税号 开户银行 账号 分管部门 分管业务员 001 大众印刷厂 大众 00 01 110108534875344 工行北京分行 10543982199 采购部 魏大鹏 002 联诚软件 联诚 00 01 110843543722553 工行北京分行 438289432374 采购部 魏大鹏 外币设置 本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元一种，美元币符假定为USD，2009年一月初汇率为6.8 会计科目本企业常用会计科目及其实余额如下： 科目编号及名称 辅助核算 方向 币别/计量 期初余额 库存现金（1001） 日记账 借 6487.70 银行存款（1002） 银行账、日记账 借 211057.16 人民币户（100201） 银行账、日记账 借 211057.16 美元户（100202） 银行账、日记账 借 美元 应收账款（1122） 客户往来 借 157600.00 其他应收款（1221） 借 3800.00 备用金（122101） 部门核算 借 应收个人款（122102） 个人往来 借 3800.00 坏账准备（1231） 贷 10000.00 预付账款（1123） 供应商往来 借 材料采购（1401） 借 -80000.00 原材料（1403） 借 11300.00 光盘（14030