集中式财务管理信息系统的探索与创新.docVIP

集中式财务信息管理系统的探索与创新 港口财务信息化发展历程 港口财务信息化建设从上世纪80年代起步，伴随着会计电算化事业的不断发展演变，财务管理软件也在不断酝酿着变革的力量基本核算、管理、、实现业务管理四个纵观财务管理的历程，不仅见证了我国会计电算化十年的发展，也是我国信息化建设的一个缩影。?1986年原港口务局和大连工学院联合开发出DOS系统财务核算软件，开起了港口财务管理工作信息化建设的进程，用会计电算化代替了手工核算会计电算化开始迅速发展促进了会计工作的规范化。络企业的动态会计核算与在线财务管理，能够处理电子单据和进行电子货币结算。其局限性是仅基于财务部门，信息管理单一 随着集团，重要。集团产权多元化趋势明显港口有15大类的业务，核心是港口的作业，集装箱、油品、杂货、粮食、矿石、等港口系统实现了财务管理能力的创新和突破；集团财务管理效率大幅度提高；集团财务制度体系建设取得突破；集团对投资企业财务管控能力显著加强；实现了集团化财务管理、资金控制管理信息共享。 应用价值 统一的财务核算体系，增强集团管控的力度 集中的资金管理平台，强化集团资金集中监控 系统搭建统一资金监控与资金统筹管理平台，建立集团网络化快速结算体系，提高资金结算效率通过系统的投、融资管理功能建立集团内部资金融通市场，全面支持业务单位的经营性资金收付与投融资管理，拓宽融资渠道，对重点投资项目、专项投融资项目进行监控与管理，统筹调配集团公司资金，提高集团资金使用效率，防范集团资金管理风险。高效的全面预算管理推进集团战略落实 ?系统实现了港口集团的预算编制、预算汇总、部分预算控制、预算查询和预算与实际数据的对比分析，保证集团及各业务下属单位的预算编制数据的准确性和及时性实现集团对下属各业务单位预算表及实际数据的实时查询和分析提供了预算的控制和预警功能， 集中式财务管理的不足 集中式财务管理系统主要在企业财务体系中应用，有明显的局限性。其更注重财务基础核算，随着企业管理的加强，我们希望系统对企业财务管理和分析决策提供更多的支持。 集中式财务管理的不足主要体现在： 集中式财务管理初期更注重财务基础核算，在财务体系内部应用，缺少财务管理内容 财务系统同生产业务管理系统各自为政，没有集成，企业信息流程中断 财务对集团整个信息化产生的数据使用具有明显的局限性，没能更好的发挥财务管理在集团管理中的职能 没有审计相关功能，不能实现在线审计和生成审计报告，没有发挥审计监督作用 随着信息化进程的不断推进，已不再满足于单纯的财务信息化，而是希望将信息化管理延伸到业务环节，实现财务业务一体化集成管理，港口的长期信息化发展奠定了基础，提供了柔性的、可扩展的信息化平台财务与领域各自的信息化发展齐头并进业务流程、财务流程有机融合企业经营中的流程提高业务和管理工作的效率，企业决策支持能力和持续发展能力得到增强 根据港口管理需求，我们对集团装卸公司生产业务系统和辅助公司业务系统进行了分析，探讨各自业务管理特点，设计时求同存异开发了应收应付系统，实现业务系统和财务系统的应用集成，实现协同工作。系统通过生产费收项目与财务科目的关联自动生成财务凭证科目，通过货种、进出口、客户、内外贸、部门、堆场等信息与财务核算项目的对照关系生成辅助帐。系统采集各生产公司、辅助公司的生产数据，导入到财务系统中自动生成计费单，按照设置的对照关系生成应收单，并生成转账凭证等。通过生产和财务系统集成，实现了港口计费“一票到底”的管理流程，加强财务的事中控制和事后监督，如图2。 图2.应收应付系统应用流程 应收应付系统的应用强化了集团集中式财务管理模式，实现了计费系统计费单自动生成财务系统转账凭证。连通了港口主业商务、调度、装卸、理货、计费、财务各个环节，为收入分析系统的实施奠定了基础。 对账系统应用 港口集团目前拥有分公司、全资子公司控股子公司合营和联营企业其他参股企业 对账系统通过科目、客户辅助账确认往来类业务，通过凭证科目、内部业务单位来确认是否为现金、损益类业务。系统将同一合并范围内的业务提取到对账系统，各基层单位通过挑选本单位与对方单位的同一业务进行对账。损益类业务支持差额对账，对账差额将自动结转到下月，不可以跨年结转。以此为基础生成抵消分录，编制合并报表。如图3 图3.对账系统应用流程 对账系统的投入使用有效解决了集团投资多元化管理，提高了财务工作效率，人员使合并报表更加及时准确，提高管控力度。 收入分析系统应用 在应收应付系统中我们实现了业务与财务在技术上的连通，那么在收入分析系统中我们就是要将这种连通应用到具体的管理当中，发挥财务的作用，以前的集中式财务管理财务职能连接计费归档以后的数据，不能知道发生了哪些业务，更没有针对财务与业务之间的关联数据进行对比分析，也无法监控价格优惠和手