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中国铁塔财务部分
——区域经理项目经理培训教材
财务部
2018年1月
目录
工程建设与财务管理
1
单站核算管理
2
1.1 工程财务与工程项目建设的流程衔接和分工
客户经理:负责根据客户需求,编制方案、立项批复、交付验收等
区域(项目)经理:负责项目设计批复、采购需求、组织施工、内部验收、结算、资产交付等
物资采购管理人员:负责在线商务平台线上采购或线下采购合同(订单)签订等
工程财务人员:负责工程成本入账核算、资产转固、效益评估等
评估方案
根据需求编制方案
立项批复
财务部
运营发展部
建设维护部
综合部
设计批复
招投标
签订采购合同
设备到货
施工实施
合同履行
内部验收
交付验收
库存明细管理或外包方式对物料明细归集;资料提供,铁塔类:合同、到货验收单、结算表、发票,非铁塔类:合同、到货验收单、进度表、发票
抄送财务
资产交付清单
项目终验
竣工结算审计
竣工决算
根据竣工决算
调整资产价值
每月向财务部门提供入账资料
5日内凭合同和发票
5日内凭资产交付清单
3个月
一周内
一周内
10天内凭决算报告
5日内
当月25日前
在建工程转资
在建工程入账
/付款
结束
1.2 工程成本的构成
费用类支出
铁塔类工程
非铁塔类工程
采购合同(订单)签订当月依据《工程建设项目费用清单》一次性全额入账
按施工进度入账
设备投资
铁塔类工程
商城采购:系统自动生成凭证
非商城采购:采购合同(订单)签订当月依据《工程建设项目设备清单》一次性全额入账
非铁塔类工程
依据到货验收证明入账
商城工程物资(铁塔和综合柜)采购已逐步上线,通过商城采购的均会直接导入财务系统生成凭证,对来自商城采购的设备清单系统将指定唯一的采购订单编号。
重点关注这两项物资线上和线下采购的衔接,认真审核是否存在重复的采购订单编号(设备清单中的采购订单号将作为导入必填项),避免成本重复入账。
1.3 主要建设成本的确认条件(一)-铁塔专业
铁塔主体设备
工作内容及要求:①采购合同(订单)签订后,项目经理填写《设备导入清单》中的产品供应商、规格、数量、价格、站址信息等内容;②资产装配,项目经理进行资产装配列入塔类资产。
完成时限:合同(订单)签订后5天内。
完成标志:财务部收到建维部盖章确认的《设备导入清单》、合同(订单),列设备投资支出;预转固时,项目经理在系统中完成资产装配。
铁塔基础费、地勘费
工作内容及要求:①要求施工单位按站址提交《施工结算表》,并经监理审核签字;②编写《费用导入清单》,项目经理填写《费用导入清单》中的供应商、成本费用确认进度及站址信息等内容。
完成时限:在开展项目验收后的3天内。
完成标志:财务部收到建维部盖章确认的费用导入清单、施工结算表、合同(订单)、领料单,列建筑投资支出。
1.3 主要建设成本的确认条件(二)-室分专业
室分设备和材料
工作内容及要求:采购合同(订单)签订后,项目经理填写《设备导入清单》中的产品供应商、规格、数量、价格、站址信息等内容;②资产装配材料并入主设备。
完成时限:采购合同(订单)签订后5天内。
完成标志:财务部收到建维部盖章确认的设备导入清单、合同(订单);项目经理在系统中完成资产装配。
室内分布系统安装费
工作内容及要求:①要求施工单位按站址提交经监理审核签字的《施工结算表》;②项目经理填写《费用导入清单》中的供应商、成本费用确认进度及站址信息等。
完成时限:每月20日前。
完成标志:财务部收到建维部盖章确认的费用导入清单、施工结算表、合同(订单),列安装投资支出。
建设期超过6个月的室分类项目的场地租金
工作内容及要求:财务部收到项目经理提交的室分入账资料后,将超过6个月的室分项目场地租金,从“运营成本”调整至“待摊投资”中。
完成时限:在开展项目验收后的3天内。
1.3 主要建设成本的确认条件(三)-电源和机房配套
电源
工作内容及要求:①采购合同(订单)签订后,项目经理填写《设备导入清单》中的产品供应商、规格、数量、价格、站址信息等内容;②项目经理进行资产装配:蓄电池(含安装)列入蓄电池类资产;组合开关电源(含电源模块、整流模块、电源柜)列入开关电源类资产;交流配电箱列入交流配电箱资产;电表、电表箱可合并列入配电箱资产;低压避雷设施(浪涌保护器等)列入低压避雷设施资产。
完成时限:采购合同(订单)签订后5天内。
完成标志:财务部收到建维部盖章确认的设备导入清单、合同(订单),列设备投资支出;项目经理在系统中完成资产装配。
机房配套
工作内容及要求:①采购合同(订单)签订后,项目经理填写《设备导入清单》中的产品供应商、规格、数量、价格、站址信息等内容;②项目经理进行资产装配:空调列入空调资产;消防设备列入其他资产,其中灭火器因单位价值较低原则上不作为资
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