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中国铁塔财务部分 ——区域经理项目经理培训教材 财务部 2018年1月 目录 工程建设与财务管理 1 单站核算管理 2 1.1 工程财务与工程项目建设的流程衔接和分工 客户经理:负责根据客户需求,编制方案、立项批复、交付验收等 区域(项目)经理:负责项目设计批复、采购需求、组织施工、内部验收、结算、资产交付等 物资采购管理人员:负责在线商务平台线上采购或线下采购合同(订单)签订等 工程财务人员:负责工程成本入账核算、资产转固、效益评估等 评估方案 根据需求编制方案 立项批复 财务部 运营发展部 建设维护部 综合部 设计批复 招投标 签订采购合同 设备到货 施工实施 合同履行 内部验收 交付验收 库存明细管理或外包方式对物料明细归集;资料提供,铁塔类:合同、到货验收单、结算表、发票,非铁塔类:合同、到货验收单、进度表、发票 抄送财务 资产交付清单 项目终验 竣工结算审计 竣工决算 根据竣工决算 调整资产价值 每月向财务部门提供入账资料 5日内凭合同和发票 5日内凭资产交付清单 3个月 一周内 一周内 10天内凭决算报告 5日内 当月25日前 在建工程转资 在建工程入账 /付款 结束 1.2 工程成本的构成 费用类支出 铁塔类工程 非铁塔类工程 采购合同(订单)签订当月依据《工程建设项目费用清单》一次性全额入账 按施工进度入账 设备投资 铁塔类工程 商城采购:系统自动生成凭证 非商城采购:采购合同(订单)签订当月依据《工程建设项目设备清单》一次性全额入账 非铁塔类工程 依据到货验收证明入账 商城工程物资(铁塔和综合柜)采购已逐步上线,通过商城采购的均会直接导入财务系统生成凭证,对来自商城采购的设备清单系统将指定唯一的采购订单编号。 重点关注这两项物资线上和线下采购的衔接,认真审核是否存在重复的采购订单编号(设备清单中的采购订单号将作为导入必填项),避免成本重复入账。 1.3 主要建设成本的确认条件(一)-铁塔专业 铁塔主体设备 工作内容及要求:①采购合同(订单)签订后,项目经理填写《设备导入清单》中的产品供应商、规格、数量、价格、站址信息等内容;②资产装配,项目经理进行资产装配列入塔类资产。 完成时限:合同(订单)签订后5天内。 完成标志:财务部收到建维部盖章确认的《设备导入清单》、合同(订单),列设备投资支出;预转固时,项目经理在系统中完成资产装配。 铁塔基础费、地勘费 工作内容及要求:①要求施工单位按站址提交《施工结算表》,并经监理审核签字;②编写《费用导入清单》,项目经理填写《费用导入清单》中的供应商、成本费用确认进度及站址信息等内容。 完成时限:在开展项目验收后的3天内。 完成标志:财务部收到建维部盖章确认的费用导入清单、施工结算表、合同(订单)、领料单,列建筑投资支出。 1.3 主要建设成本的确认条件(二)-室分专业 室分设备和材料 工作内容及要求:采购合同(订单)签订后,项目经理填写《设备导入清单》中的产品供应商、规格、数量、价格、站址信息等内容;②资产装配材料并入主设备。 完成时限:采购合同(订单)签订后5天内。 完成标志:财务部收到建维部盖章确认的设备导入清单、合同(订单);项目经理在系统中完成资产装配。 室内分布系统安装费 工作内容及要求:①要求施工单位按站址提交经监理审核签字的《施工结算表》;②项目经理填写《费用导入清单》中的供应商、成本费用确认进度及站址信息等。 完成时限:每月20日前。 完成标志:财务部收到建维部盖章确认的费用导入清单、施工结算表、合同(订单),列安装投资支出。 建设期超过6个月的室分类项目的场地租金 工作内容及要求:财务部收到项目经理提交的室分入账资料后,将超过6个月的室分项目场地租金,从“运营成本”调整至“待摊投资”中。 完成时限:在开展项目验收后的3天内。 1.3 主要建设成本的确认条件(三)-电源和机房配套 电源 工作内容及要求:①采购合同(订单)签订后,项目经理填写《设备导入清单》中的产品供应商、规格、数量、价格、站址信息等内容;②项目经理进行资产装配:蓄电池(含安装)列入蓄电池类资产;组合开关电源(含电源模块、整流模块、电源柜)列入开关电源类资产;交流配电箱列入交流配电箱资产;电表、电表箱可合并列入配电箱资产;低压避雷设施(浪涌保护器等)列入低压避雷设施资产。 完成时限:采购合同(订单)签订后5天内。 完成标志:财务部收到建维部盖章确认的设备导入清单、合同(订单),列设备投资支出;项目经理在系统中完成资产装配。 机房配套 工作内容及要求:①采购合同(订单)签订后,项目经理填写《设备导入清单》中的产品供应商、规格、数量、价格、站址信息等内容;②项目经理进行资产装配:空调列入空调资产;消防设备列入其他资产,其中灭火器因单位价值较低原则上不作为资

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