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高信软件操作题一 一、建账 帐套名称：光明有限责任公司 会计主管：本人姓名 启用日期：2009年1月 本位币：人民币 企业类型：工业企业（不预装科目） 凭证种类：收付转三种 二、设置人员及权限 张三：拥有账务处理所有权限 李四：凭证审核、记账 三、账户及期初余额设置 级次 科目编码 科目名称 方向 期初余额 1 1001 库存现金 借 6000 1 1002 银行存款 借 60000 2 100201 工行存款 借 20000 2 100202 农行存款 借 40000 1 1131 应收账款 借 8800 1 1135 其他应收款 借 1200 1 1301 待摊费用 借 0 1 1501 固定资产 借 80000 1 1801 无形资产 借 0 1 2101 短期借款 贷 0 1 2121 应付账款 贷 31000 1 3101 实收资本 贷 125000 1 3131 本年利润 贷 2 313101 管理费用 贷 2 313102 主营业务收入 贷 2 313103 其他业务收入 贷 1 5101 主营业务收入 贷 1 5102 其他业务收入 贷 1 5502 管理费用 借 2 550201 业务招待费 借 2 550202 办公费 借 2 550203 差旅费 借 四、本月业务处理 2009年1月份发生经济业务如下：（张三填制凭证，李四审核，记账） （1）1日，取得借款10000元，存入农行，附件1张。 借：银行存款-农行 10000 贷：短期借款 10000 （2）5日，职员出差归来，报销差旅费1000元，交回现金200元，附件1张。 借：管理费用-差旅费 1000 库存现金 200 贷：其他应收款 1200 （3）6日，收回前欠货款5000元，附件2张。 借：银行存款-工行存款 5000 贷：应收账款 5000 （4）8日，支付业务招待费1200元，附件3张。 借：管理费用-业务招待费 1200 贷：库存现金 1200 （5）10日，销售不需用的材料一批，价款2000元，款项尚未收到，附件4张。 借：应收账款 2000 贷：其他业务收入 2000 （6）15日，销货，附件2张。 借：银行存款-工行存款 10000 贷：主营业务收入 10000 （7）17日，购买办公用品，支付现金200元，附件3张。 借：管理费用-办公费 200 贷：库存现金 200 （8）23日，收到投资款，存入银行。 借：银行存款-农行存款 100000 贷：实收资本 100000 （9）25日，购入设备一台，价款10000元，受让专利权一项，价款5000元。附件5张。 借：固定资产 10000 无形资产 5000 贷：银行存款-农行存款 15000 （10）30日，结转主营业务收入、其他业务收入、管理费用，无附件。 五、月末报表 账户余额表 项目 行次 资产类结余 权益类结余 货币资金 1 应收账款 2 其他应收款 3 固定资产 4 无形资产 5 短期借款 6 应付账款 7 实收资本 8 本年利润 9 合计 10 上报要求：在D盘建一个“kaoshi”文件夹，将报表在数据状态下，执行“数据表导出”，保存在“kaoshi”文件夹下，文件名：“学号”+“姓名”（例如：061210401李宁），保存类型：EXCEL5.0/97(*.xls)。 高信软件操作题二 （一）账套设置及人员分工 1.建立账套，账套号001，账套名称：考生姓名。企业性质为股份制公司，主要从事商品批发兼营零售业务，记账本位币为人民币。不预置科目，不进行存货分类、不对客户和供应商分类，无外币核算业务。对数量、单价核算时小数位为2 。该企业为增值税一般纳税人，适用的增值税率为17%。会计科目编码级次：42222。 2.为适应新系统运行环境，公司财务部经理对财务部门重新进行了岗位分工，分设财务主管、总账会计、出纳等岗位。具体情况如下： 人 员 编号 岗 位 岗 位 责 任 考生姓名 001 财务主管