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工作底稿复核与报告出具 （天职工程业规103号） 1、概述 1.1目的 为了加强本公司质量与风险管理，明确项目各级人员的复核责任，按相关流程出具成果报告，制订本规程。 1.2适用范围 本规程适用于公司最终成果性文件的出具。根据最终成果性文件的不同，一般分为四类，第一类为审计类报告，主要针对建设项目开展的全过程跟踪审计业务、专项审计业务、管理审计业务的报告出具；第二类为审核类报告，主要包括对建设项目估算、概算、预算（含清单、标底）、结算出具的审核类报告；第三类为编制类报告，主要包括对建设项目估算、概算、预算（含清单、标底）、结算出具的编制类报告；第四类为通用类报告，主要包括对招标代理、工程咨询、其他类造价咨询业务出具的报告。工程决算编审业务报告按天职国际会计师事务所的相关业规执行。 1.3规范流程 业务报告出具需履行以下流程： 整理工作底稿——上传资料——项目负责经理复核——项目负责合伙人（部门经理）复核——质监主管复核——编号——打印、校对、复印、装订——签字盖章——领取报告——资料归档。 1.4开始进行流转复核的条件 报告书初稿已经征得委托单位书面同意。 2、流程描述 2.1 整理工作底稿 项目负责经理或其授权人负责底稿的整理工作； 底稿的整理应该参照对应业规（天职工程业规201-208、401-403）进行。底稿中应包括必须归档的资料。 审计类、审核类、编制类业务报告出具的《业务报告档案目录》、《报告出具流转控制表》、《三级复核记录表》模板，详见附件。 底稿顺序应该与《业务报告档案目录》相符。 业务人员应完成业务报告的排版工作，参照《文本格式标准》（天职工程业规107）执行。 2.2 上传资料 项目负责经理或其授权人在整理工作底稿的同时，应同时将相关的成果文件电子档案进行网上申报。 申报的电子档案采用压缩包的方式。 上传电子档案的内容应该与纸质业务档案的内容一致。 上传电子档案应层次清晰，充分反映工作底稿所包括的内容。 2.3 项目负责经理复核 项目负责经理对工作底稿进行复核，无异议后在《报告出具流转控制表》、《三级复核记录表》上签字。 项目负责经理的复核内容详见《三级复核记录表》。 2.4项目负责合伙人（部门经理）复核 项目负责合伙人（部门经理）对工作底稿进行复核，无异议后在《报告出具流转控制表》、《三级复核记录表》上签字。如对报告存有异议，要求项目负责经理确认、修改后重新申报，网上上传资料进行相应调整。 项目负责合伙人（部门经理）的复核内容详见《三级复核记录表》。 2.5 质监主管复核 质监主管对工作底稿进行复核，无异议后在《报告出具流转控制表》、《三级复核记录表》上签字。如对报告存有异议，要求项目负责经理确认、修改后重新申报，网上上传资料进行相应调整。 2.6编号 业务报告统一由公司技术支持部统一进行编号。各业务部门出具报告时，需进行网上申报，并领取报告编号。 业务报告编码由五部分（共12位数字）组成，规定为：分公司编码（2位）+ 年份编码（2位） + 业务类别编码（2位） + 报告性质编码（2位）+ 流水号（4位）。 其中： 分公司编码：北京总公司编码为“01”；湖南分公司编码为“02”；上海分公司编码为“03”；深圳分公司编码为“04”；安徽分公司编码为“05”；成都分公司编码为“06”；云南分公司编码为“07”；西安分公司编码为“08”；沈阳分公司编码为“09”； 年份编码：为两位，取业务实施年度的后两位作为年度编码，如“2010年”报告出具的年份编码为“10”； 业务类别编码：为两位。根据现阶段公司开展业务，定义如下：造价咨询类业务类别编码为“01”，招标代理业务类别编码为“02”，工程咨询（投资）业务类别编码为“03”，项目管理业务类别编码为“04”，财务咨询业务类别编码为“05”； 报告性质编码：针对每种业务类别，根据出具的报告性质进行划分。报告性质编码为两位。详见下表。 业务类别编码 报告类别 报告描述 报告性质编码 造价咨询 01 工程估算编制报告 01 工程估算审核报告 02 工程概算编制报告 包括概算、执行概算的编制 03 工程概算审核报告 包括概算、执行概算的审核 04 工程预算编制报告 05 工程预算审核报告 06 工程量清单编制报告 包含清单、控制价的编制 07 工程量清单审核报告 包含清单、控制价的审核 08 工程结算审核报告 工程结算审核报告 09 管理审计报告 全过程跟踪审计业务出具的阶段性审计报告和最终审计报告；管理审计报告和专项审计报告。 10 造价咨询工作总结 全过程造价咨询项目年度造价咨询工作总结和最终的造价咨询工作总结。 11 其他造价咨询报告 其他造价咨询类报告 99 招标代理 02 建设项目招标 建设项目招标文件、评