信贷信用风险管理调查中的关键问题解析.ppt

信贷信用风险管理——调查中的关键问题解析 上海银院 理事 上海理工大学中小银行研究中心 副主任 邯郸市商业银行 独立董事 金华成泰农村合作银行 独立董事 许学军 教授 博士 讲师简介 南开大学经济学博士 建设银行从业7年 邯郸市商业银行独立董事 金华成泰农村合作银行独立董事 资深银行培训师与咨询师 许昌市商业银行战略规划制定者 开封市商业银行战略规划制定者 金华成泰农村合作银行客户经理制设计者 上饶银行鹰潭分行绩效考核与薪酬设计者 广东邮政储蓄银行营销体制改革总顾问 呼和浩特市商业银行考核体系设计者之一 一、问责制度 案例导引：浙江超同3亿元不良贷款反思 浙江超同科技股份有限公司成立于2001年，2003年超同固定资产5.4亿元，年销售收入17亿元，利税超过1亿元。2003年列全国化纤行业销售收入17名。 2003年5月份，广发行杭州分行经过检查发现，该公司抵押物不足，随后对该公司追加了土地质押。 2003年11月杭州商业银行贷给超同的6000万流动资金到期，该行称先归还然后重新发放贷款。但是贷款归还后，银行拒绝再发行贷款。 紧接着，广东发展银行终止了与对方的合作，并变现质押品，最终成功保全了资产。 两家银行抽撤资金之后，多米诺骨牌效应出现，超同停产。目前，该公司涉及多家商业银行，贷款总额达到了3亿元。 按照“五级分类”，公司的还款能力明显出现问题，加之停产3个月，至少可以划归次级。 沉没的超同—浙江超同3亿元不良贷款反思 超同事件之后，当地金融机构的领导进行了一系列调整，其中工商银行行长陈发奋被免职。 该公司危机的主要原因是“借短用长”，投资6.5亿元“浙江省化纤工业园区”。 广发行之所以能够发现该公司的问题，并成功实现资产保全，是因为及时发现该公司的设备老化，经营出现问题。 建设银行的问责制度：引咎辞职制度 2005年，中国建设银行山西、湖南两省分行行长因基层案件频发引咎辞职。根据建设银行发布的《关于追究案件发生机构及其上级机构领导人员责任的规定》，建行将实行领导人员失职引咎辞职、责令辞职和免职制度。今后，建行对管理工作严重失职，导致案件和重大违规问题的机构及其上级机构的领导者，除按照有关规定处理，还将要求本人引咎辞职；对在规定时间内未提交辞呈的领导人员，上级机构将免去其领导职务。 《商业银行授信工作尽职指引》 《商业银行授信工作尽职指引》由中华人民共和国银监会与2004年7月25日颁布实施。 授信与审批双线制衡原则 授信尽职调查原则 从前、中、后台对尽职行为进行制度规范 《商业银行授信工作尽职指引》 客户调查与业务受理阶段 授信分析与评价阶段 授信决策与实施阶段 授信后管理与问题授信管理阶段 案例：建设银行授信流程分析（参见WORD文档） 《商业银行授信工作尽职指引》 授信种类风险提示 客户基本资料清单提示 授信业务特点分析风险提示 非财务因素分析风险提示 合同文本主要条款提示 预警信号风险提示 《商业银行授信工作尽职指引》 通过对全文以及附件的研究，我们认为：《指引》中的尽职调查应该理解为： 尽职调查＝对授信本身的尽职调查＋对授信工作各个环节工作人员的尽职调查 《商业银行授信工作尽职指引》 《指引》从两个方面对授信尽职问责制作了具体规定。 一是要求商业银行建立授信责任追究制度，明确规定各个授信部门、岗位的职责，对违法、违规造成的授信风险进行责任认定并按规定对有关责任人进行处理； 二是对勤勉尽职的工作人员予以免责。 《商业银行授信工作尽职指引》 1、进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏的； 2、未对客户资料进行认真、全面和准确核实的； 3、授信决策过程中超越权限、违反程序审批的； 4、未按照规定时间和程序对授信和担保物进行授信后检查的； 5、授信客户发生重大变化和突发事件，未派员及时实地调查的； 《商业银行授信工作尽职指引》 6、未根据预警信号及时采取必要保全措施的； 7、故意隐瞒真实情况的； 8、不配合授信尽职调查人员工作或提供虚假信息的。 二、小银行贷款特征 主要客户群体 一、中小企业 二、城镇个体工商户 三、农户 中小企业贷款的特征 一、短——用款周期比较短 二、频——用款频率比较高 三、急——要求速度比较快 个体工商户贷款的主要风险特征 一、违约意识淡薄 二、经营所占家庭收入占比多少 三、经营历史与经营经验 四、个人的品行与生活习惯 农户贷款的主要风险特征 一、产品收购情况 二、地理环境与主导产品的契合 三、再加工问题 四、专款专用 五、共同协同管理 六、缺乏资产抵押 案例：浙江农信的信用村镇建设 三、信贷业务流程与风险 小贴士：再造小银行授信业务流程 一、总行——中心支行——二级支行 二、“征信——授信——用信”——授权的必要条件 三、向中心支行授权 四、配套制度：委派信贷