企业的产生和治理教案.docVIP

课程名称：现代企业制度 章节名称：第二章 企业的产生和治理 第一节 企业产生论 第二节 企业治理论 教学目的和要求 1．了解现代企业理论 2．正确理解企业的本质 3．掌握委托代理理论 教学重点 企业的本质， 激励方式， 委托代理理论， 教学难点 委托代理理论 教学方法 教师讲授为主,接合案例教学，通过讲解、讨论、答疑等方式培养学生独立思考、解决问题的能力。 教学手段 多媒体教学 教学实施步骤 先讲概论、基础知识，再配合案例教学，最后讨论。建议：让学生阅读张维迎《企业理论与中国企业改革》;杨瑞龙《当代主流企业理论与企业管理》。 课时分配 4 学时 教学讲义 第二章 企业的产生和治理 第一节 企业产生论 (一)企业是一个生产函数古典经济学把企业看成是一种以谋求利润(或产出)最大化为特征的经济单元 ，从技术因素(分工\协作\规模经济)的角度进行考察将企业定义为一个生产函数,只起着投入与产出之间的转化器的作用。 (二)企业是契约的集合 1．市场经济中两种调节生产的方式 （参见下图） 制度经济学著名的代表人物科斯认为企业首先是一种制度安排。 制度，就是一个社会的游戏规则，它是为决定人们之间的相互关系而人为设定的一些约束和激励。 企业制度就可以看作是一种决定人们在生产经营活动中缔结的各种经济利益关系的游戏规则，它通过一定的激励约束结构与方式来组织生产、协调利益矛盾及发现获利机会。 企业内部，复杂的市场结构连同交易被企业家这种协调者所取代，企业是作为市场机制的一种替代方式来进行资源配置的，企业是将市场交易内部化了 2．用企业取代市场就是要降低交易费用 企业作为市场机制的替代而出现，其主要原因就在于市场交易存在交易费用。 如果两个独立企业因事业需要合并起来，那么它们的关系就发生了变化: 原有的市场买卖关系就变成了企业内的关系，即一个总机构下的两个分支。 原有的市场交易以及由此导致的交易费用被组织协调和组织费用所代替。 结果就是：有组织的市场出现了，企业取代了市场。 企业家用要素市场代替了产品市场、少量合约代替了一系列合约、较长期的合约代替了较短期的合约，并大大减少了契约的数量，从而也就节约了交易费用。 让权威的企业家来支配要素资源并组织生产，其交易费用会低于通过产品市场来组织生产所花费的费用。这就是企业取代市场可以降低交易费用的原理，也可以说是企业产生和形成的原因。 企业规模扩张是越大越好吗？ 这并不是绝对的，因为在企业规模扩张时会出现以下变化： (1)相对于行政命令，价格信号在企业内部的资源配置中的作用减弱，行政管理和监督费用因而增加； (2)由于企业规模扩大，所有者代理人的设置变得更为普遍，引起委托代理费用的增加。 随着企业规模的扩大，当市场上的交易费用的节约与企业规模扩大而带来的成本提高相等时，交易费用就达到了一种均衡状态。超过这个规模，来自管理的费用(也可看成是一种交易费用)就会过高，此时，市场替代企业是更理性的。 你能否理解 为什么很多企业单位要把内部用车市场化 ？ 企业规模多大合适？ 企业规模的扩大与缩小会引起交易费用的变动，反过来交易费用的变动又将会引起企业与市场替代关系的变动，企业规模的边界在于达到交易费用的均衡。 3．企业是一组契约的集合 企业为了实现其市场机制的替代 ，就要与投资人、供应商、销售商、债权人及劳动者订立一组契约。在这一过程中，企业职能是充当以上各组群体之间的一组契约的连接点。因此可以说企业是一组契约的集合。 二、企业治理论 (一)契约的不完全性 现实生活中的契约不可能把与交易有关的一切变量、一切事件及一切可能的偶然因素都考虑进去，因此，契约具有 不完全性。 契约的不完全性就决定了利益冲突难以避免，解决的方法是让签约的一方具有解决问题的权威即剩余控制权，而设计这种制度的关键在于交易费用最小化。 （二）剩余控制权与剩余索取权 契约中的权利可以分成两类： 第一类是特别的权利，即契约中明确规定了对资产的某项特殊权利属于签约的那一方； 第二类是剩余控制权利，即契约中没有逐项说明其归属的那些对资产的特别权利。（将在外君命有所不受 ） 有了剩余控制权后应怎样合理运用?怎样防止经理人员滥用剩余控制权?这就需要赋予有剩余控制权的人以一定的剩余索取权。（如绩效上去了监工可以分得一定的好处，以此来解决监工的动力和理性问题 ） 使剩余控制权与剩余索取权尽量相对应是一个基本原则。如果拥有剩余控制权的人没有剩余索取权，他就不可能有积极性作出好的决策，他很可能会选择滥用剩余控制权以谋求自身利益。 对于所有者来说，给了经理人员剩余控制权却不给剩余索取权，最终致使经理人员滥用剩余控制权去索取“剩余”，应该说是不理性的。 2