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一汽轿车股份有限公司基于风险管理的内部控制体系建设 第1章 一汽轿车内部控制体系改进的必要性 1.1一汽轿车股份有限公司简介 一汽轿车股份有限公司，简称“一汽轿车”，英文名称：“FAW Car Co.,Ltd.”， 是中国第一汽车集团的控股子公司，是一汽集团发展自主品牌乘用车的主要企业 之一。公司的主营业务为开发、制造和销售乘用车及其配件。 一汽轿车于1997年6月10日在长春高新技术产业开发区成立，同年6月18 日在深交所上市，股票代码000800；是中国轿车制造业第一家股份制上市公司。 至2010年上半年，公司总股本16.275亿股，注册资本金人民币16.275亿 元，总资产约165亿元；占地面积约170万平方米，建筑面积约62万平方米； 员工7734人；年生产能力：轿车整车20万辆，发动机28万台，变速器36万台。 公司有两家控股子公司——一汽轿车销售有限公司和一汽马自达汽车销售 有限公司；公司下辖一工厂、二工厂、发动机厂、长春齿轮厂、红旗制造部和相 关职能部门。 一汽轿车现有红旗、奔腾、Mazda等轿车产品系列，公司品牌和产品的知名 度和美誉度不断提高。 一汽轿车成立十余年来，持续不断地打造高品质轿车产品以满足用户需求， 保持国有资产增值、创造良好收益以回报股东和广大投资者，注重素质培养、不 断提高收入以回报广大员工，高度重视安全环保、积极投入以担负社会责任。 公司从成立之初即通过了ISO9001质量体系认证，2006年9月通过TS16949 质量体系认证；2004年10月通过GB/T24001-1996、GB/T28001-2001环境/职业 健康安全管理体系认证。 2009年，公司销售轿车18.8万辆，实现销售收入277亿元、利润总额18.95 亿元；将一工厂产能由12万辆提升至20万辆，并启动了年产能20万辆的二工 厂建设工程。2010年上半年，公司销售轿车13万辆，同比增长72%，效益也实 现了大幅度增长，7月份二工厂正式建成投产，全年产销量将超过25万辆。 一汽轿车自成立至2010年上半年，共产销轿车80余万辆，其中自主产品超 过40万辆；整车年产销规模放大10倍，由2万多辆提升到25万辆；整车产能由3万辆提高到40万辆；总资产由48亿增加到153亿以上，销售收入由52亿 将增长到300亿以上，累计分红派息超过24亿元，累计上缴利税起过百亿元， 对所在长春高新区的贡献度超过了十分之一，并带动了自主轿车产业链的发展。 未来3年内，一汽轿车年产销规模将超过40万辆，其中自主品牌份额将超 过一半。公司未来产品将通过红旗品牌、一汽品牌，满足高、中、低端各级别乘 用车用户需求，依托中国一汽“品质、技术、创新”的品牌理念，塑造“品质、 安全、科技”的伞品牌形象，努力将“一汽”品牌打造成为国民车第一品牌、将 红旗品牌打造成为世界知名品牌。 1.2公司内部控制的现状和问题 一汽轿车股份有限公司自成立以来，为规范管理，控制经营风险，公司结合 行业特点、监管要求和自身管理需要，建立起了一套较为实用的内部控制制度， 涵盖了生产经营控制、财务管理控制、信息披露管理、质量技术管理、员工综合 管理、销售管理、办公行政管理等多方面，整套内部控制制度贯穿于公司经营管 理活动的各层面和各环节，确保了各项工作都有章可循，形成了基本规范的管理 体系。 但是，一汽轿车股份有限公司的内部控制工作主要是出于自身的管理需要而 开展的，因而，其工作目标非常现实，更加注重业务领域，特别是本企业特性较 强、风险高的业务领域的内部控制工作，所以表面上看整个内部控制体系较为完 整，但是其实内在存在一些问题。 1.2.1缺乏明确的风险管理理念和有效的风险管理体系 管控企业风险需要在企业内部树立明确的风险管理理念并建立有效的风险 管理体系，在市场经济条件下，风险无处不在。一汽轿车股份有限公司管理层还 没有把风险管理的理念纳入到公司的日常管理之中，风险管理必须从企业最高层 开始，必须承诺有效的管理风险，企业的管理层实施企业的风险管理，然后是下 属各层级实施。以形成全员参与的全过程的发现管理机制。一汽轿车股份有限公 司现有的内部控制，也都还建立在针对工作细节的控制上，只能关注到某些具体 的控制活动，高度不足，无法通过控制程序和对程序的有效执行，洞悉风险因素 的存在，并通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施，全面防范风险，应对风险、控制风险和化解风险。 目前，一汽轿车股份有限公司已经展开了全面风险管理工作，但是此项工作 过度依赖咨询公司，本公司内部缺乏具有既具备风险管理扎实理论基础和实践经 验的专业团队，全面风险管理极有可能成为形象工程，表面文章。发展和建立基 于一汽轿车股份有限公司企业文化的风险管理理念和基于风险导向的内部控制， 也必须把人才培养和团队