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银行应加强对信贷资金受托支付管理 　　作者简介：贾烨琳（1972-），呼和浩特市林县，审计师，本科，经济责任审计及金融领域业务方向。 摘要：随着时代的进步和科技的发展，我国国民经济的提升，银行信贷资金效率也呈现逐渐上升的趋势，这是由于国民经济的发展与银行信贷资金效率的高低有着密切的联系，二者相互影响，相互制约，因此不得不重视银行信贷资金问题，为此我国银行加强对信贷资金的受托支付管理。本文从信贷资金的受托支付业务应该关注的风险类型入手，引出银行信贷资金效率偏低的因素及其信贷资金效率偏低的影响，进而详细的对银行加强对信贷资金的受托支付业务的管理进行阐述。 关键词：加强；信贷资金；受托支付管理 国民经济的发展与银行信贷资金效率的高低有着密切的联系，二者相互影响，相互制约，银行信贷资金效率低将会引起我国国民经济不能可持续的稳定增长，会产生一定的波动，当国民经济不能可持续的稳定增长时将又会反过来作用于银行信贷资金效率，使银行信贷资金效率极具降低，因此不得不重视银行信贷资金问题，对此我国银行加强对信贷资金的委托支付管理。 1.信贷资金的受托支付业务应该关注的风险 我国整体的银行信贷资金状况是，银行信贷资金的受托支付走款所占比例逐年升高，信贷资金的受托支付方式由最初执行困难到逐渐被借款人和贷款行接受，同时贷款品种由刚开始的有限品种个数的执行受托支付款到现在几乎涵盖了全部的贷款品种。但是从我国银行非现场监测的情况看，部门银行信贷资金的受托支付业务在资金流向和支付形式等多方面存在风险。 1.1 关注银行信贷资金的受托支付资金流向 银行信贷资金的受托支付的目的是，通过信贷资金贷款受托支付，严格掌控借款人的资金的用途，同时按照用途将贷款直接划分给最终的受益人。但是银行只注重对信贷资金受托支付的支付环节进行监督管理，难以达到阻止多种多样的资金进入市场的手段，由此可以尝试从以下几个方面对该问题进行解决：第一方面，企业为了打断单一银行的资金监控，可以采取将资金在不同银行间划转的方式；第二方面，增加资金的流向渠道，个人客户、企业客户可以从网银进行支付，资金流向银行较难进行监督管理，还可以通过银行结算渠道走款的方式，这种资金流向渠道是较为传统的；第三方面，从流程上看，银行只负责借款人借款到贷款合同约定受益人之间的资金流动，对贷款受益人的收益情况和如何利用、运转资金没有相应的监督管理要求。 1.2 关注信贷资金受托支付资金延迟支付 根据信贷资金受托支付中实贷实付的原则，贷款人应当在发放贷款的当天，通过借款人的账户支付将贷款资金支付给借款人交易对手，但是由于存在的客观原因不能使贷款资金在当天支付给借款人交易对手，针对该现象贷款人可以在下一个工作日完成受托支付工作。 1.3 关注信贷资金的受托资金支付与受托信息是否相符合 一种是部分银行综合消费贷款交易或发放个人经营贷款为借款人的关系人，一种是部分贷款资金转入交易对手财务出纳工作人员的个人账户里，而没有直接转入交易对手的对公账号里，这种方式存在贷款资金被挪用的风险。对于操作不规范的信贷资金委托支付，部分贷款支付后由于没有取得有效转账凭证，所以无法落实跟踪个人账户，除此之外，由于部分借款人出示的企业账户开设在其他的银行，贷款资金转入企业账户后就不再受贷款人的支付控制，导致实际资金流向无法准确掌控。 2.银行信贷资金的效率偏低的因素以及影响 2.1 银行信贷资金效率低的影响因素 一是经济增长方式方面，我国银行长久以来实行的方式是粗放型增长，该增长方式是一种通过资源高消耗和高投入来推动经济增长的消耗型经济增长方式，它存在的缺陷是经济增长的实现是通过大规模的资源投入、经济增长中技术进步缓慢、工作人员素质较差、生产经营效率低下、以及经济增长呈周期较长的波动型；市场信息不对称，信息不对称可以分为不对称发生的时间和不对称信息的内容；社会信用环境方面；政府体制方面；商业银行自身方面等，以上就是在各银行在经营管理结构方面上影响银行信贷资金的受托支付管理效率低下的因素，因此，要加强提高银行员工整体素质，不仅提升员工文化知识水平，而且加强思想道德水平，进而达到提高银行工作人员处理业务的水平能力的目的。 2.2 银行信贷资金的效率偏低的影响 对国民经济的影响，银行信贷资金效率低实际严重影响国民经济的整体运行情况，大大缓解国民经济增长的速率；对金融体系的影响，金融是现代经济的核心，金融体系的主要组成部分是金融机构，而金融机构的主要构成部分是银行，由此可见，银行信贷资金的效率偏低严重影响我国的金融体系；对商业银行自身的影响，银行主要收益获取的业务是资产业务，在资产业务中主要的部分是贷款业务，显而易见，信贷资金效率和银行的效益息息相关，互相影响；对企