从事衍生性商品交易处理程序从事衍生性商品交易-Walsin华新丽华.PDFVIP

【華新麗華規章辦法 】 從事衍生性商品交易處理程序從事衍生性商品交易處理程序 從事衍生性商品交易處理程序從事衍生性商品交易處理程序 總 總 則 則 總總 則則 1. 1. 目的目的 ： ： 1. 1. 目的目的 ：： 為使本公司從事衍生性商品交易有一定之依循準則並加強內部控制與風險管 理，特訂立本交易處理程序 。 2. 2. 適用範圍適用範圍 ： ： 2.2. 適用範圍適用範圍 ：： 本公司及子公司(子公司已訂有從事衍生性商品交易處理程序 ，並經本公司核准 者除外) 3. 3. 定義定義 ： ： 3.3. 定義定義 ：： 3.1 本交易處理程序所稱之衍生性商品 ，係指其價值由資產、利率、匯率、指數 或其他利益等商品所衍生之交易契約 ，項目包含遠期契約、期貨契約、選 擇權及交換契約 。(本公司不從事上列所述之商品組合而成之複合 式契約) 3.2 本交易處理程序所稱之遠期契約並不包含保險契約 、履約契約、售後服務契 約、長期租賃契約及長期進(銷)貨合約 。 3.3 實際需要 ： 3.3.1 外匯交易 ：未平倉金額≦期初外幣資產或負債部位+未來三個月之預估量 3.3.2 非鐵金屬 ：未平倉部位≦期初庫存量+未來三個月之預估量 4. 4. 規章管理單位規章管理單位 ： ： 4.4. 規章管理單位規章管理單位 ：： 內 內 容容 內內 容容 1、1 、組織與權責組織與權責 ： ： 11 、、組織與權責組織與權責 ：： 1.1. 財務處 ： 1.1.1 就全公司因營業或投資活動而產生之外幣存款 、短期投資、應收款 項、預付款項 、以外幣計價之固定資產、長期投資(國外營運機構 淨投資匯率變動風險)及外幣借款 、應付款項部位之利率與匯率 險進行避險性之交易 。 1.1.2. 就全公司因營業或投資活動而產生之台幣存款 、台幣借款之利率 險進行避險性之交易 。 1.1.3. 風險管理部負責避險交易之執行 ，資金管理部負責各項交易之交割 作業 。 1.2. 重要資材處 ：就全公司因採購非鐵金屬而產生之銅、鎳部位風險，進行 避險及非避險性之交易 。 1.3. 會計處 ：負責交易之確認、對帳調節、帳務處理及定期依據衍生性商品 交易所持有部位餘額評估未實現損益 。 1.4 稽核室 ：針對會計處製作之評估報表，負責交易及部位餘額之勾稽，並負 責定期評估本辦法之遵循 。 【華新麗華規章辦法 】 22 、功能與管功能與管理原則理原則 ： ： 22 功能與管功能與管理原則理原則 ：： 2.1. 經營及避險策略 2.1.1 交易商品應選擇用以規避公司業務經營所產生的風險為主 。 2.1.2 各項交易應區分為避險性(非以交易為目的)或非避險性(以交易為 目的)： 避險性 ：為規避目前或未來持有部位的價格風險而做之交易； 非避險性 ：非為避險目的而開立部位之交易。 2.2. 績效評估 2.2.1. 非避險性之交易應依交易部位大小 ，訂定損益目標，並定期檢討之。 2.2.2. 會計處應定期製作評估報表估算當期淨損益以供管理階層決策及 評估參考 。