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运用 Excel 实现小企业财务报表自动化 汪裕足 林珏 台州中衡会计师事务所有限公司 【摘要】随着计算机的普及，会计电算化已经成为众多企业发展的趋势。然而，小企业在使 用现成的财务软件中存在很多困难。Excel无论自身还是和现成财务软件相比都有着优越 性。笔者运用 Excel开发会计信息系统，实现小企业财务报表自动化。并结合实例介绍这个 系统的使用和维护，同时也从理论角度介绍了系统的适用范围和注意问题。 【Abstract 】As the popularization of computers, accounting computerization has became a trend in the development of many enterprises. However, many troubles arise when the little-scale enterprises use the current accounting software. But Excel asserts its priority over the current accounting software. With the application of Excel, the paper tries to explore an accounting information system to automotive financial statements. The paper also introduces the use and maintenance of this system with examples, and points out the sphere of its application and potential problems from a theoretical perspective. 【关键词】Excel、会计电算化、财务报表、自动化、系统 【Keywords 】Excel、accounting computerization、financial statements、automotive、system 一、Excel 与成品财务软件相比的优越性 目前市场上出售的用友软件、金蝶软件等会计软件和一些企业使用的会计软件，都是一 种会计信息系统，是经过长期编制和调试开发出来的，与之相比，特别是对于小企业的会计 信息系统，用Excel开发的会计信息系统有以下优点：(1)开发周期短，远小于用编程开发的 系统；(2)开发费用少，对开发者要求不高，只需具备会计知识和Excel知识就可开发，并不 需要高级程序员、数据分析员等人才；(3)为用户提供直观的交互界面、方便的表格设计和 美观的输出效果；(4)维护简单方便，一般用户都可以自行进行维护，为系统正常运行提供 有力保障，同时节省大量的维护费用。 二、财务报表自动化系统 财务报表是企业账务处理流程最终的结果的反应。手工核算环境下账务处理流程经过 证、账、表三个部分后得出财务表，不仅耗时而且容易出错。财务报表无论是月报表、季度 报表还是年度报表，其格式大致相同。针对这一特点，利用Excel实现财务报表自动化不仅 节省人力，减少工作量，并且在凭证输入无误的情况下，保证财务报表的正确性。下面根据 账务处理流程中证、账、表的内在联系创建小企业财务报表自动化模型。 479 （一）科目设置 将新建的Excel工作簿的sheet1工作表重命名为“科目”，在A1、B1分别输入“科目编号”、 “科目名称”，下面输入需要科目编号及名称，并根据需要设计表的字体、工作表等。 记账凭证的科目编号可以通过键盘输入。为了更方便地输入科目编号，设计一个科目编 号与科目名称相对应的VBA用户窗体，可以用快捷键调用这一窗体，用鼠标方便地输入科目 编号。 下面添加一个VBA用户窗体来设计所需要的窗体，即自定义对话框。 添加用户窗体步骤如下： 1．进入宏编辑状态 选择菜单栏[工具/宏/Visual Basic编辑器]命令，显现Microsoft Visual Basic对话框。