项目财务管理暂行规定.docVIP

第一章　项目财务管理暂行规定 一、总则 1、为了加强世界银行贷款安徽公路项目Ⅲ的财务管理，规范项目单位财务行为，保证项目建设顺利实施，发挥项目的投资效益，保证所贷资金合理有效使用及按时还本付息，根据本项目的“信贷贷款协定”、“项目协定”和有关财务管理规定以及本项目的具体情况，特制定本规定。 2、项目财务管理的基本任务：根据我国政府有关的方针和政策，具体实施项目的“信贷贷款协定”和“项目协定”中有关财务条款。根据世行评估报告和批准的项目可行性研究报告，编制项目财务计划；加强项目工程支出的成本管理，充分发挥投资效益，及时办理世行贷款的提取和支付工作；按时还本付息付费，及时正确地反映和分析项目资金使用情况，参与项目的管理与决策；实行财务监督，维护财经纪律。 3、本办法适用于参加实施本项目的所有项目单位，管理并直接实施贷款项目业务的单位。 4、各级财政部门作为各级政府指定的债务代表人，承担按贷款协定规定的日期，向财政部偿还贷款本金和利息的责任。具体负责贷款资金的转贷、发放、回收、还本付息及配套资金的管理工作。 5、项目单位的财务管理工作，应遵守国家的法律、法规和有关财务管理规定及本办法，如实反映项目财务状况，并应本着专款专用的原则使用项目资金，不得挪作他用，实行“专人、专户、专账”管理。 6、财政部门同项目办公室等其他项目单位要密切配合，做好资金的发放、回收工作，提高贷款项目的偿还能力，保证同级政府债务偿还工作的落实。 7、安徽省交通厅是项目实施的主管部门，根据我国基本建设财务管理的有关规定和项目财务管理办法对项目进行财务管理和会计核算。各级项目单位要根据项目管理要求，设置财务会计机构，配备合格财务人员，并保持人员的相对稳定，并对财会人员进行培训，以提高其业务素质和适应世行贷款项目的财务管理工作。 二、财务管理机构及其职能 省交通厅世行贷款项目办公室(省厅世行办)、省公路局和与各地方公路局分别设立世行项目Ⅲ财务管理机构，具体负责财务管理工作，主要职责如下： 厅世行办财务部门工作职责 省交通厅世行办财务部门主要负责世行项目Ⅲ贷款的使用，办理世行项目的提款报账、支付世行贷款利息、承诺费及还本付息；办理世行办公室本身的管理费支出，汇编世行贷款项目的财务报告；接受对世行项目的审计监督。 （一）财务负责人岗位职责： （1）贯彻执行国家有关法律法规、方针政策，严格世行贷款项目财务管理办法，做好世行项目资金的预算、决算、监督、控制和考核工作； （2）负责办理《转贷协议》，承办和管理世行贷款资金的拨付和偿还本息工作，按时报送项目财务报告； （3）抓好资金管理，工程建设资金切实做到专款专用，各项开支必须符合基本建设财务制度，定期检查项目计划预算执行情况； （4）根据世行贷款项目会计核算办法，负责组织会计核算，严格会计基础工作； （5）配合有关部门做好竣工项目的财务评价工作，为领导决策当好参谋； （6）办理领导交办的事项。 （二）主办会计岗位职责： （1）负责本部门会计核算工作规范会计基础工作。严格执行世行贷款项目财务管理办法和会计核算办法； （2）做好世行项目资金的报账、提款、拨付、审核工作，严格做到专款专用，合理调度资金，发挥资金使用效益； （3）按照国家基本建设财务制度和世行有关财务规定，严格遵守各项财经纪律和费用开支标准，做到付款依据充分、手续完备； （4）按照规范要求建立会计信息披露制度，保证会计信息的真实性和合法性； （6）按照世行贷款会计核算办法，定期提供财务报告； （7）办理领导交办的其他工作。 （三）稽核会计岗位职责 （1）审核货币资金收付原始单据和记账凭证； 审核原始单据、记账凭证内容是否齐全、手续是否完备；会计科目使用是否符合会计制度，数字填写是否正确； （2）定期检查会计账簿，检查会计账簿记录是否符合会计基础工作规范，总账与明细账是否一致； （3）审核会计报表，审核各种会计报表是否符合会计制度，报表数字是否准确，内容是否完整，保送是否及时； （4）审查项目提款报账是否符合世行贷款的支付程序，项目计划执行情况，如发现超计划情况，应及时了解情况，分析原因，向分管领导汇报； （四）出纳会计岗位职责： （1）严格执行国家财政纪律和财务制度，按照国家有关现金管理规定，审核现金结算的原始凭证，按制度规定办理现金收付，收付款后，要在收付款凭证上盖“收讫”、“付讫”戳记。库存现金不得超过银行规定的限额；杜绝“白条”抵库； （2）根据审核无误的原始凭证，填制记账凭证，经会计审核后及时登记现金和银行日记账，并按日结出余额，核对库存现金，每月底及时与银行对账单核对余额。如有误，要核对查询，并编制银行存款余额调节衣，做到账表相符； （3）协助做好世行项目资金的报账、提款、拨付等工作； （4）及时反映货币资金的收入、支出和结存情况，随时报告现金流