西安陕鼓动力股份有限公司 防止控股股东及关联方资金占用制.PDFVIP

西安陕鼓动力股份有限公司 防止控股股东及关联方资金占用制度 第一章 总则 第一条 为了进一步加强和规范公司资金管理，防止和杜绝控股股东及关联方 占用公司资金行为的发生，保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益，根据《中 华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监公司字[2005]37 号）、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，结合公司实 际，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司与控股股东及关联方之间的资金往来。本制度所称 “关联方”，是指《上海证券交易所股票上市规则》所界定的关联方。 第三条 本制度所称资金占用包括：经营性资金占用和非经营性资金占用两种 情况。 经营性资金占用，是指公司控股股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节 的关联交易所产生的资金占用。 非经营性资金占用， 是指公司代控股股东及关联方偿还债务而支付资金，有偿 或无偿、直接或间接拆借给控股股东及关联方资金，为控股股东及关联方承担担保 责任而形成的债权，为控股股东及关联方垫付工资、保险，以及其他在没有商品和 劳务提供情况下给控股股东及关联方使用的资金。 第四条 公司控股股东严格依法行使出资人权利，对公司和公司社会公众股股 东负有诚信义务，不得通过资金占用等方式损害公司利益和社会公众股股东的合法 权益。 第二章 防范资金占用的原则 第五条 公司在与控股股东及关联方发生经营性资金往来时，应当严格防止公 司资金被占用。公司不得以垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，预付投资款 1 等方式将资金、资产有偿或无偿、直接或间接地提供给控股股东及关联方使用，也 不得互相代为承担成本和其他支出。 第六条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及关联方使 用： （一）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其实际控制人、关联方使用； （二）通过银行或非银行金融机构向控股股东及其实际控制人、关联方提供委 托贷款； （三）委托控股股东及其实际控制人、关联方进行投资活动； （四）为控股股东及其实际控制人、关联方开具没有真实交易背景的商业承兑 汇票； （五）代控股股东及其实际控制人、关联方偿还债务； （六）中国证监会禁止的其他占用方式。 第七条 公司与控股股东及关联方发生的关联交易，必须严格按照《上海证券交 易所股票上市规则》执行。 第八条 公司禁止对控股股东及关联方提供担保。 第三章 防范资金占用的操作细则 第九条 防范控股股东及关联方资金占用管控机构 （一）会计核算部为公司防止控股股东及关联方占用公司资金行为的日常管理 机构。管理机构由财务总监负责，成员由会计核算部相关人员组成。其主要职责： 1、负责拟定防止控股股东及关联方资金占用相关管理制度及其修改方案，并 报公司董事会批准。 2、执行防止控股股东及关联方资金占用的相关管理制度，切实履行防止控股 股东及关联方占用公司资金行为的职责。 3、会计核算部负责对控股股东及关联方已形成的资金占用清理清欠，对经营 性资金占用应明确结算期限；对非经营性资金占用自文件下发之日起一个月内必须 以现金形式清理完毕。 4、其他需要管理机构研究、决定的事项。 2 （二）审计监察室为公司防止控股股东及关联方占用公司资金行为的日常监督 机构。监管机构由审计监察室主任负责，成员由审计监察室相关人员组成。其主要 职责： 1、指导和检查管理机构建立的防止控股股东及关联方资金占用的内部控制制 度和重大措施。 2、监督检查管理机构防止控股股东及关联方资金占用职责的履行情况。 3、对定期报送监管机构公开披露的控股股东及关联方资金占用的有关资料和 信息进行审查。