北京柠檬微趣科技股份有限公司关于前期会计差错更正的公告.PDFVIP

公告编号：2017-053 证券代码：838966 证券简称：柠檬微趣 主办券商：招商证券 北京柠檬微趣科技股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。 北京柠檬微趣科技股份有限公司（以下简称“公司” ）根据《企 业会计准则28 号—— 会计政策、会计估计变更及差错更正》等相关 规定，公司于2017 年7 月19 日召开的第一届董事会第十二次会 议、第一届监事会第七次会议分别审议并通过了《北京柠檬微趣科 技股份有限公司关于前期会计差错更正的议案》，公司独立董事亦 对此发表了独立意见。具体情况如下： 一、关于前期会计差错更正事项的原因及内容 （一）公司2014 、2015 年度存在收入跨期问题。通过查验2014 年度前十大客户收入情况发现，公司将对客户中国移动通信集团广东 有限公司、Apple Inc.2014 年11、12 月游戏服务收入952,827.39 元确 认到2015 年度，将对客户Cheetah Technology Corporation Limited2014 年9 月至2014 年12 月版权金收入928,277.42 元确认到2015 年度。 根据《企业会计准则第 14 号—收入》及公司收入确认政策，应将以 上三客户确认到 2015 年度收入 1,881,104.81 元调整确认到 2014 年 度。同时应调整对资产减值损失、所得税费用、盈余公积等的影响。 1 / 5 公告编号：2017-053 （二）公司2014 年度存在将服务器租赁费52,985.50 元确认到管 理费用及销售费用，20 15 年度存在将服务器租赁费 322,639.81 元确 认到管理费用及销售费用。根据公司成本费用分类政策，应将服务器 租赁费由期间费用调整到营业成本。 二、前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响 根据《企业会计准则》的规定，公司对上述事项追溯调整了2014- 2015 年度的财务报表，追溯调整对公司合并报表相关项目产生的影 响如下表。 单位金额：元 2015/12/31 或2015 年度 2014/12/31 或2014 年度 项目 更正前 更正后 更正前 更正后 应收账款 3,917,146.19 5,811,418.74 递延所得税资产 33,024.86 47,979.64 应交税费 978,198.57 1,373,230.59 盈余公积 114,077.63 265,497.16 未分配利润 1,026,698.62 2,389,474.40 归属于母公司所有者权益合计 6,140,776.25 7,654,971.56 营业收入 50,774,12