关于进一步加强账户管理的通知00.docVIP

关于进一步加强账户管理的通知 各信用社、分社、联社各部： 针对当前检查辅导中发现单位存款账户开户资料不全、账户管理不规范、久悬账户清理不及时等问题，根据《会计业务操作规范2011》、《人民币银行单位结算账户管理办法》、《支付结算释疑》等有关要求，现将账户规范工作有关事项通知如下： 一、单位银行结算账户开户管理 （一）存款人到信用社申请开立基本存款户时，需提供开户资料原件，账户管理员审核后，原件退客户，并留存以下证件： 1.开立单位银行结算账户申请书。 2.人民币单位结算账户管理协议。 3.组织机构代码证（正本）复印件。 4.企业法人营业执照（正本）复印件。 5.税务登记证（正本）复印件。 6.法定代表人复印件，如为代理开户，需提供双方原件并出去委托授权书。 7.机构信用代码申请表。 8.机构信用代码证复印件。 9.其他组织按账户管理规定提供相应证明。 （二）存款人申请开立一般存款账户，应出具其开立基本存款账户的文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件： 1.存款人因向信用社借款需要，应出具借款合同，并留存复印件。 2.存款人因其他结算需要，应出具有关证明，并留存原件。 （三）存款人申请开立专用存款账户。 1.乡政府等预算类事业单位在信用社开户时，只能在信用社开立一个基本存款账户，根据存款人需要经人民银行核准后可以开立多个专用户。在开立专用存款账户时，可以根据需要在单位名称后加内设机构名称或资金性质，并出具以单位名称后加内设机构名称开立专用存款账户申请书，但账户管理系统开户名称、核心系统开户名称、预留印鉴卡片名称应保持一致。 2.高速公路收费站等非预算类事业单位开户时，信用社应为其开立非预算单位专用存款账户，无需经人民银行核准，开立后备案即可。开户时可以在单位名称后加内设机构名称或资金性质，并出具以单位名称后加内设机构名称开立专用存款账户申请书，但账户管理系统备案名称、核心系统开户名称、预留印鉴名称应保持一致。 （四）存款人申请开立临时存款账户，开户时需提供资料参照会计业务操作规范P142页。 二、单位存款账户变更与撤销 1.因规范账户名称需要，应让存款人填写变更申请书，信用社应及时办理变更手续，并于2个工作日内报送当地人民银行；存款人更改名称，但不更改开户行及账号的，信用社不用销户，可在核心系统直接更改账户名称。因在人行账户系统变更基本存款账户时，其他账户名称一并变更，各社要定期核对账户管理系统与核心系统的账户名称，两者不相符的，及时联系存款人到信用社办理账户名称变更手续。 2.变更印鉴卡片的，应将旧印鉴卡片一式三联全部放入账户资料保管，并注明注销日期。新印鉴卡片的启用日期为变更日的次日启用。对于销户的印鉴卡片随账户资料联放入账户资料保管，其他两联做当日记账凭证附件。 3.存款人撤销银行结算账户，信用社应与其核对账户余额，交回各种重要空白票据、结算凭证和开户许可证，核对无误后方可办理销户手续。未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明。 三、进一步清理久悬账户 根据《人民币银行结算账户管理办法》第五十六条规定“银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应在通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理”。因此，自信用社发出通知起30日内未办理销户手续的，信用社可以视同其自愿销户。 1.对有账户资料的各类账户，销户时由信用社填写销户申请书，并注明原因，需要人行撤销的到人行撤销，不需人行撤销的自行销户。 2.对账户资料丢失的，请联系存款人及时补充账户资料。 四、账户资料保管 各信用社应当用专用档案盒保管账户资料，一户一盒，账户未销户、未到保管年限的不准私自拿出或丢弃，把开户时原始开户资料、变更资料、年检资料分别装订成册，再按照开户资料、变更资料、年检资料的顺序放入档案盒中。按照账户资料的保管要求，单位结算账户销户后账户资料应保管10年。 五、其他方面 1.机构信用代码证视同重要空白凭证管理，并登记重要空白凭证登记簿，一期机构信用代码证没有编码，在登记时登记领用总个数，在发放时登记机构信用代码证编码。二期的机构信用代码证带有编号可直接登记。 2.留存存款人提供的证件复印件，均要求加盖单位法人公章，并加盖“核查相符再次复印无效”章。 3.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 六、工作要求 1.高度重视账户管理工作。账户管理是基础工作，是支付结算的载体，是反洗钱重要工具，是降低经营风险，提高金融服务水平的重要举措。 2.做好账户资料的查漏补缺，目前来看各社的账户管理都存在一定问题，请结合本次账户自查活动，对账户名称不规范、账户资料不