关于追回盗抢车异常情况核查的审计程序与方法.docx

关于追回盗抢车异常赔案数据核查程序与方法核查背景远程审计项目团队对2006年起产险数据集中后的全量理赔数据与承保数据进行了分析比对，将失窃车辆在失窃后重新投保作为关键信息，锁定了可疑盗抢险赔案。现需对远程发现的疑点数据进行全面核查。二、核查目的对所有可疑赔案进行核查，核实：（一）可疑赔案是否为假赔案；（二）相关赔案涉及的盗抢车是否追回，追回后的处置方式与实际去向；（三）揭示在盗抢车处置过程中存在的内控缺陷与舞弊风险。三、核查程序与方法（一）了解分公司对盗抢车赔案的管理举措1．向理赔部门了解对盗抢车赔案的管理现状，至少包括：（1）盗抢车的理赔权限。（2）赔案案卷的保管地点。（3）分公司对追回盗抢车的管理方法，是否有明确的管理流程与制度规范。（4）至今未追回盗抢车的赔案清单。（5）从公安机关取回追回盗抢车的经办人员，车辆处置（拍卖）的经办部门与经办人员。2．向取车的具体经办人员与处置车辆的经办人员，核实分公司对追回盗抢车的管理举措（1）分别向上述两类经办人了解分公司对追回盗抢车的处置流程。（2）分别向上述两类经办人分别取得追回盗抢车的清单与处置盗抢车的清单。（3）核对步骤（2）取得的2份清单的异同，并核实差异原因。3．取得分公司固定资产台账，核实其中的车辆是否有本次提供的疑点赔案涉及的车辆。如有，请查验车辆入固定资产的审批手续。（二）赴中支公司核实异常数据（分公司本部异常数据按此步骤实施）1．向中支公司总经理或分管副总了解追回盗抢车管理情况，包括：（1）中支公司追回的盗抢车处置模式，包括：赴公安机关勘验追回车辆、商谈奖励费用（如有）的经办人员如何确定；追回车辆后如何处理，是上交分公司集中处理还是自行处理。（2）是否有自行处置的盗抢车辆，如有，了解处置的盗抢车的去向，给公安机关的奖励费用（如有）如何处理。4．按照本次提供的赔案验看赔案案卷，核查以下资料是否齐全：（1）公安机关对盗抢车案件的受理证明正本；（2）公安机关出具的盗抢车案件尚未破案的证明正本；（3）车辆登记证明的正本；（4）车辆购买发票正本。上述资料如有缺失，请理赔部门提供理由，并判断理由的合理性。5.向处置追回盗抢车的经办人核实以下内容：（1）追回盗抢车的时间；（2）支付公安机构的奖励费用金额，及具体的处理方式；（3）车辆去向：对于截留自用车辆，需验看实车，查验车辆登记证明，核实是否过户，对于已过户给公司员工的，需户主出具车辆所有权仍属公司的书面证明。对于已处置车辆，需验看处置手续，包括：车辆评估报告、拍卖公告、转让协议等，追踪处置款项的去向，如涉及帐外“小金库”的，需核实所有往来；如款项去向无法说请，需确认处置时间与责任人。6.向中支了解是否截留未在清单中的追回盗抢车，是否有其他帐外车辆，包括通过费用变通购买的车辆。如果没有，请中支书面确认；如果有上述情况，请按步骤5的要求核实。7.对于中支公司对盗抢车的追回状态提出异议或是表示不知请的，（1）请中支配合到公安机构查询被盗车辆的目前状态；（2）核实清单中所附承保资料的准确性与真实性。四、预期的时间（1）分公司本部约0.5个工作日（2）每家机构1个工作日，如涉及“小金库”或是其他疑难问题，时间不受此限定。