工行青岛分行财务管理业务分析.pdfVIP

科技信息 0财税纵横0 SCIENCETECHNOLOGY INFORMATION 2008年 第2期 工行青岛分行财务管理业务分析 王在峰’ 张春莉 (1．青岛农业大学管理学院 山东 青岛 266109；2．工行青岛分行城阳支行 山东 青岛 266109) 【摘 要】随着我国金融机构大量出现，金融业竞争进一步加剧，加强财务管理在现代银行经营管理中越来越重要。本文从工行青岛分行财 务管理内容入手，概括了银行财务管理的原则和目标，分析了银行财务管理存在的问题，对业务创新提出了建议。 【关键词】工商银行；财务管理 一 、 前言 险的延迟性。但风险一暴露，牵扯面就比较广，处理难度也比较大，容 世界经济的全球化、虚拟化加快了我国金融改革，促进了银行业 易引起社会恐慌．具有极强的外部性和传染性。所以，控制风险是青岛 发展模式的转变。随着我国加入WTO，我国金融制度和金融环境发生 分行财务管理的重要工作。 了较大变化。在金融市场方面，随着我国利率市场化改革的推进和市 三、工行青岛分行财务管理业务建议 场竞争的加剧，今后市场利率波幅会更大，银行存贷款利差将进一步 1．尝试新财务管理模式。新形势下对财务管理理念、人员素质及 缩小；在金融监管方面，财政部出台了新的《金融企业会计制度》要求 财务管理目标、手段与职责定位等方面都提出了更高要求，“业务合作 金融企业按照国际惯例对贷款、拆借、固定资产等资产足额提取减值 型”和“以支持决策为主”的财务管理模式呼唤着财务管理体制的创 准备；人民银行对资本充足率管理和信息披露提出了更高要求，颁布 新，以达到业务快速发展和财务稳健之间的平衡点的要求，使财务管 了《商业银行内部控制指引》。我国的金融制度和财务会计制度正在逐 理与日常各项经营活动相互融合、相互交织、相互支持。(1)防范和规 步与国际接轨。我国的银行业正面临着前所未有的机遇和挑战。但目 避财务风险。在青岛分行经营业务越来越复杂、创新产品越来越多的 前我国银行业的各方面体制还有待完善，全面改革使之尽快与国际接 形势下，导致财务风险的因素加剧。保持客观、公正、稳健的财务工作 轨是必然趋势，财务管理体制完善成为其关键所在。本文通过对工行 原则是市场经济对青岛分行业务快速发展的要求。要充分发挥财务管 青岛分行财务管理体制分析，指出了其中存在的不足并提出了建议， 理部门熟悉财政、税收、会计法律法规的专业优势，在符合监管要求的 希望在银行财务管理方面有所借鉴。 前提下，规避财务风险，取得税收利益和利润的双丰收。(2)支持业务 二、工行青岛分行财务管理业务特点 和产品的创新。要根据成本效益原则评价和检测新业务、新品种的经 由于受到组织结构、经营模式、管理方法等诸多方面的影响，工行 济效益，重点保证盈利性好的业务品种，实行以效益为目标的财务支 青岛分行财务管理有其自身固有的特点。 持配套办法，促进新产品的快速发展。(3)正确处理长远利益和眼前利 1．财务信息收集反馈困难。对任何商业企业来讲，财务管理都是 益的关系。在激烈的市场竞争中，财务管理应寻找现在和未来都能盈 其中枢和命脉。目前青岛分行在各个行政区设有一级支行、二级支行 利的平衡点。青岛分行要在现在投放、将来获利的业务品种之中进行 和分理处。由于下属分支机构众多，其财务管理在管理跨度、维度和力 权衡，财务管理人员应敢于突破，要有敏锐的市场洞察力，着眼于长远 度上都相对复杂、困难的多。财务信息资料收集是银行财务管理不可 利益，不局限于眼前利益。 缺少的基础，青岛分行由于属下成员机构众多，会计核算参差不齐，在 2．促进财务管理方法创新，提高管理科学性。(1)提高预测指标及 财务会计资料的准确性、真实性、及时性以及完整性方面难以保持一 分配的科学性。过去，各项业务指标的下达，往往是凭借领导的期望值 致。相对于单一企业，青岛分行财务信息资料的收集难度无疑大的多。 或同业数字比较等简单方式来进行，缺乏科学的测算依据和说服力， 2．资金预算复杂。青岛分行财务管理的一项重要内容是编制资金 并容易受财务人员主观意愿和财务管理水平的严重影响。在实际预测 预算。编制资金预算一是加强资金的计划管理，保证