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完善我国住房公积金制度对策探究【摘 要】我国运行住房公积金制度以来，取得了良好的经济效益和社会效益，但也存在着一些问题。本文通过分析现行住房公积金制度存在的弊端，对完善我国住房公积金制度的对策进行研究，以期保证住房公积金的安全、保值增值。 【关键词】住房公积金；制度完善；增值收益 一、引言 我国住房公积金制度率先于1991年在上海试运行，取得了较好效果。鉴于住房公积金具有潜在的筹集资金能力，北京、天津、辽宁等地相继推行了这一制度。国务院于1999年4月3日正式颁布了《住房公积金管理条例》，在2002年3月24日颁布了《国务院关于修改〈住房公积金管理条例〉的决定》，对原有《住房公积金管理条例》进行了十一处修改或增加，2005年1月10日建设部、财政部、中国人民银行联合出台《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》，标志着我国住房公积金制度进入了新阶段。 从我国运行住房公积金制度以来，可以肯定的是，这一制度的建立加快了我国住房制度的改革进程，提高了城镇职工购建住房的能力，改善了城镇职工的住房水平，推进了我国多层次住房保障体系的构建。但其在运行过程中也存在着问题、缺陷，制度亟待完善。 二、我国现行住房公积金制度存在的弊端 1.住房公积金覆盖率低、保障范围有限 我国住房公积金制度是住房保障体系构成的一部分，起到了保障居民公平住房的作用。但目前，我国住房公积金覆盖率仍处于较低水平，归集规模有待进一步扩大。据统计资料显示，截至2008年年末，全国应缴住房公积金职工人数11184.05万人，实际缴存职工人数为7745.09万人，覆盖率为69.25%。①可见，很多职工并未享受到住房公积金这一政策，从调研情况看，县域地区这一现象普遍，而这部分人群大都是急需解决和改善住房条件的中低收入阶层，是住房公积金实现扶贫、保障功能应该重点关注的对象。 2.住房公积金监管机制不完善 我国住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的模式。但实际运行过程中，住房公积金委员会决策流于形式，管委会主任大都由政府负责人担任，其决策作用流于形式。住房公积金管理中心作为独立的事业单位，因自身管理机构不健全，很难对住房公积金进行全面的监管。而法律对从银行专户存储的规定不详尽，银行在执行的过程中仅履行中介和服务职能，并没有通过专户实现强化资金管理职能。财政部门因分管任务繁多、缺乏相应专业人才无法对住房公积金进行有效监管。 3.住房公积金使用不规范、利用率低 法律规定住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。但住房公积金专款专用的原则没有得到很好的贯彻执行，许多地方出现了挪用住房公积金的现象。统计资料显示，截至2008年年末，住房公积金使用率为72.81%②，表明住房公积金除用于职工提取、贷款和购买国债外，还有大量闲置，这不利于住房公积金保值增值。 三、完善我国住房公积金制度的对策 1.扩大住房公积金覆盖面 首先，通过加大对住房公积金制度的宣传，使职工了解到享受住房公积金是他们的合法权益，企业有义务为职工缴纳住房公积金。其次，对未给职工缴纳、少缴纳或多缴纳住房公积金的单位进行惩治。最后，在可行的情况下，制定政策允许非公有制经济组织、个体工商户、自由职业者等享受住房公积金政策，实现住房公积金的公平性。 2.完善住房公积金监管机制、提高住房公积金管理透明度 建立内部和外部相结合的住房公积金监管机制，从多方面对住房公积金管理进行约束。各地应制定切实可行的住房公积金管理实施细则、办事流程等配套制度，作到权责分明，并在中心设立稽核部门，实现内部监督。开通住房公积金网站，及时公布有关住房公积金的必威体育精装版动态，设置网上办公窗口方便市民办理业务，对住房公积金缴存、使用等基本情况定期向社会公开，接受社会监督。 3.合理使用住房公积金，尤其是对其增值收益的使用 目前，我国住房公积金使用以个人贷款为主，购买少量国债为辅，资金使用效率偏低，产生增值收益较少。应扩大住房公积金使用范围，保证公积金保值增值，具体建议如下： （1）增加购买国债基金比例。国债以国家信誉为担保，风险较小，收益稳定。2008年末，住房公积金购买国债余额为393.14亿元，占住房公积金缴存余额（12116.24亿元）的比例为3.24%，而沉淀资金占缴存余额的比例为26.35%③，为了提高资金使用效率，应进一步加大购买国债的金额。 （2）在时机成熟时，将住房公积金沉淀资金投放到债券市场，用于购买风险较低的债券，比如开放式基金、股指期货等，进行多元化投资组合，获得增值收益。 （3）合理使用住房公积金的增值收益。将住房公积金贷