加强内部控制管理保障企业科学发展.PDFVIP

财会月刊 国优秀经济期刊 · 加强内部控制管理 保障企业科学发展 ——以湖北襄阳市公共交通总公司为例 1 2 高级会计师） 3 副教授） 4 高级会计师） 施 军 副教授），姚丽芳 ，王文毅 ，熊平英 1.襄阳职业技术学院经济管理学院，湖北襄阳 441050；2.襄阳军分区财务部，湖北襄阳441050； 3.襄阳汽车职业技术学院，湖北襄阳441050；3.襄阳市公共交通总公司，湖北襄阳 441050） 【摘要】内部控制管理在企业的经营发展中起着关键的作用，是企业良好运行与稳健发展的基础。 文以湖北 襄阳市公共交通总公司为例，探讨了内部控制的重要作用，分析了构建内部风险防控体系的方法，最后提出了加强 内部控制管理的建议。 【关键词】内部控制管理；内控体系；风险防控 城市公交是社会公益性事业，是重要的城市基础设 控管理的基本制度体系。公司内控制度体系的完善，对公 施，与人民群众的生产生活息息相关，公交企业强化内控 司规范运营管理、提高工 效率、保障长期 定发展，起 管理，实现科学、 定的发展，关系着广大群众的切身利 到了非常重要的基础性 用。 益。作为襄阳市唯一一家国有公交企业，近 来，襄阳市 2. 领导班子民主决策制度得到了很好的落实。按照 公交总公司在襄阳市国资委的正确领导下，加快企业改 国家法律法规和《党内监督条例》等党规党纪，建立和完 革创新，加强企业内控管理，呈现出持续、 定、健康发展 善了能充分发扬民主决策、科学决策、依法决策的民主决 的良好局面，各项经济指标均创历史新高。公司经济规 策制度。建立健全了公司领导班子民主决策制度和议事 模、经济质量及经营管理水平在全省同等规模城市的同 规则，坚持集体领导和个人分工相结合，以制度规范领导 类企业中名列前茅，综合实力位居省内同行业前列，成为 的决策行为。如无特殊情况，坚持每周组织召开总经理办 名符其实的行业“标杆”。公司相继荣获了省城市公共交 公会，办公会上领导班成员互通信息和工 情况，对重大 通先进单位、省五一劳动奖状、省劳动保障先进单位、省 问题的研究充分体现集体的智慧，做到民主决策、公开公 级文明单位等一系列荣誉称号。 正。凡 企业改革发展重大问题、较大的企业资产投资处 内部控制在公司经营发展中起着很关键的 用。企 理问题、公司干部任免问题都要依法研究决定。 业的内控制度就是企业内部的“法律”，建立一套合法、合 3. 建立并完善了员工的工作业绩评价体系和考核制 规、符合实际的企业内部控制制度体系，使企业管理“有 度。建立并完善了内部考核监督管理制度。科学合理地制 法可依”，做到职责明确、程序流畅、标准清 ，才能保证 定各单位和岗位的工 目标，完善考核制度、规范考核办 企业生产经营管理正常有序地进行。作为襄阳市国企的 法、严格考核评价标准、细化考核内容。在考核内容的设 “内控标兵”，襄阳市公交总公司的领导班子一直重内控、 置上，将各项可控成本如招待费、办公费、车辆保修材料 抓落实，在内控建设上取得了丰硕的成果。 费、燃料的消耗都纳入对单位和个人的考核，实行精细化 一、夯实基础，建立完善企业内控体系 管理。通过精细化管理以及严格的考核奖惩兑现，公司成 1. 公司内部建立并完善了企业内控制度体系。以“四 本管控三大指标 人车比、百公里燃料消耗和千公里 查四看”（即查人员、查岗位、查职责、查执行）为主线，对 小修材料费均保持全国同行业最低水平，较好地控制了 公司现有岗位、人员、内控制度进行全面清理，并对制度 企业成本。同时，坚持动态目标责任管理，将考核中发现 进行修订和完善，明确各岗位人员的工作职责和工 标 的新问题和企业工 的新要求，及时纳入考核目标，加强 准，修订完善了《员工奖励处罚管理规定》、《营运服务管 了企业内部管控，促进了工 落实。 理规定》、《安全管理规定》等300 余项内控制度，进一步明 4. 企业员工民主监督和事务公开制度得到了较好的 确了各岗位人员的工作职责、工 标准和工 流程。通过