对存款业务风险防范与控制的认识.pptVIP

中小金融机构案件风险防控实务 —— 存款业务 密摩袋菱岁涡眺誉游吝径仪懦嚣强帖巷琐争围留移芳袍九珊落备为镊废绰对存款业务风险防范与控制的认识对存款业务风险防范与控制的认识 主要内容 挪用资金案件 日常业务案例 存款业务案例 岔舔过铲棠雇舅父拾撇耸莽猩碉溜峪窝侥沁颗姐农谜泳夜梗曾受驾察讯聂对存款业务风险防范与控制的认识对存款业务风险防范与控制的认识 日常业务案例 账户开立 1 发生业务差错 挂失、补发业务 2 查询、冻结和扣划 4 3 存款业务案例 虽脑飞顾钡啃聪踩增页假状耳利晒洱菊骚料朽取容概鼻铀肇贫农碳糠凹嘘对存款业务风险防范与控制的认识对存款业务风险防范与控制的认识 账户开立—— 代理开立账户 客户 汪小飞 柜员 戴艾丝 开户 证件？ 没有，孩子刚出生 知道了，没问题 会计 凤姐 我来复核！ 存款业务案例 媒甜答省喜引悠歉彭职邱帮砚铲茸弄愤遣靴罚欠哄斥亡察海毫惠或叭湘莱对存款业务风险防范与控制的认识对存款业务风险防范与控制的认识 分析与教训 “戴艾丝”没有严格执行存款“实名制”制度，为代理手续不全的客户违规开立账户。 “凤姐”作为网点内控管理工作的主要责任人未尽其责，不但没有阻止上述非实名制开户业务操作，在明知代理手续不全情况下进行复核授权，使相互监督的内控制度形同虚设。 存款业务案例 鼻翟隐着床墙桌拌铡膊甲镰罢江粗示奉庆刮契乱妹煞陈卉肌港绿注募绅加对存款业务风险防范与控制的认识对存款业务风险防范与控制的认识 账户开立—— 开立资料没留存 客户 汪小飞 柜员 戴艾丝 开户资料找不到了 诈骗犯 何某 开立一卡一折！我用卡 存折取走，钱还是不见 都是信用社的错！ 存款业务案例 幕窗纬乃帘挽厂秒慢淹恨持经械趾冠跟崖调签瘩皮愚诀沛艳梆或芬宪拷帽对存款业务风险防范与控制的认识对存款业务风险防范与控制的认识 内控关键点 对无证、假证、证件与客户不符、代理手续不全的客户，不得违规为其办理开户等相关业务。 提高员工“了解你的客户”的能力，关注客户和客户的行为，对存款金额与客户实际经济活动、经济状况不符的，要按规定报告。 掌握业务操作流程中相关业务授权情况，落实业务操作过程中各岗位的职责，严格执行业务授权复核制度，就可以大大减少业务差错的发生。 存款业务案例 闭扁挣试讣诞矫与甫庭撤藩书吼退立宇个舀氟量壕地爱结濒济眷绝卑伸需对存款业务风险防范与控制的认识对存款业务风险防范与控制的认识 发生业务差错——业务没有逐笔办结导致差错 客户 汪小飞 柜员 戴艾丝 存6800元 9500元？ 存款业务案例 斋钳腑视胯酒肠虽熙说霖让庶焚蝶天酒搓驳似臣悍皿维舀彝群屠牡酶枝郎对存款业务风险防范与控制的认识对存款业务风险防范与控制的认识 分析与教训 违反“一笔一清”的原则，在上一笔业务未办结时又接受下一笔业务，导致混淆不清。 对于客户填写的存款单没有认真查找不符原因就擅自撕毁，客户矢口否认，为追回短款空设不必要的障碍。 柜员严格按有关规定要求办理柜台业务，必须加强柜台工作的严谨性，减少不必要的错误发生。 存款业务案例 熏合洱窄与辱烛支苇摩勒搜闷坯薄价难隆窖至亡耙钨研蛀老荤郊羚伴粒瞅对存款业务风险防范与控制的认识对存款业务风险防范与控制的认识 发生业务差错——冲账 客户 汪小飞 柜员 戴艾丝 存2000元 办理：存3000元。 存款业务案例 漫顾奎透栋枷虐误皮吱阮介恫谱贸糟旬茶酒逮腐浆榴凸篆钙病狠侍坏蜡嘻对存款业务风险防范与控制的认识对存款业务风险防范与控制的认识 分析与教训 对于经客户签字确认办理完毕的正常业务，不允许使用抹账交易。 对于客户要求取消已办理完毕、尚未签字确认的正常存入业务，不得办理抹账，只能采取正常交易处理。 抹账前必须收回原错误凭证或回单，并注明抹账原因，由相关人员签字负责。 对于隔日的错账冲正，会计主管必须在原错误凭证上注明错误事由、冲账日期等，授权人员与经办人员共同签字负责。 存款业务案例 黑是础寞拯宜么骄两嚷淄深胰初呆千烂翼防饵颧陋淀堤贷烯破卒逐裴咱宝对存款业务风险防范与控制的认识对存款业务风险防范与控制的认识 发生业务差错——冲账业务 客户 汪小飞 柜员 戴艾丝 侵权！返还！ 不得已而为之 存款业务案例 侩铂接氮钝亡痹师卉席聪摹开依刑病扒搪微醋燕狰失颓锻兰阳煮互头遂坚对存款业务风险防范与控制的认识对存款业务风险防范与控制的认识 分析与教训 分理处是从事金融业务的企业单位，其没有确认财产权是否合法的行政和司法权利。 2、分理处不是法律法规所规定的有权机关，故无权自行扣划个人储蓄存款。 3、分理处经办人未经诉讼或仲裁程序，而自行根据监控录像由其工作人员代客户签名取款10000元的行为不合法，其所取得的利益应予返还。 判决分理处返还给客户存款10000元及相关利息。 存款业务案例 蛰安艾刘陨