《财政金融基础知识》教案 模块七 商业银行（电子工业版）.docVIP

《财政金融基础知识》 模块七 商业银行 [教学目标] 通过本模块学习，使学生了解商业银行是金融机构体系中的重要组成部分，具有信用中介、支付中介、信用创造和金融服务的职能。掌握商业银行的主要业务，资产业务、负债业务、和其他业务。掌握电子银行的概念及主要的电子银行业务，了解电子银行业务中的风险。 [重点难点] 1、商业银行概念，商业银行的职能 2、商业银行的主要业务 3、电子银行业务的内容 [教学内容] 单元一 商业银行银行概述 一、商业银行的概念 概括的说，商业银行是指以吸收存款为主要资金来源，以开展贷款和中间业务为主要业务，以营利为目的的综合性、多功能的金融企业。 二、商业银行的产生 （一）银行的萌芽——货币经营业。 （二）历史上最早的银行——威尼斯银行 （三）现代商业银行 1694年，英国政府为了同高利贷作斗争，以维护新生的资产阶级发展工商业的需要，由政府支持私人创办的股份形式的英格兰银行成立，标志着现代商业银行的产生。 我国的银行出现较晚。直到1897年清政府在上海设立了中国通商银行，它的成立，标志着中国现代银行信用事业的开始，此后，浙江兴业、交通银行相继产生。 三、商业银行的性质 商业银行是以获取利润为经营目的，主要经营存放款业务的综合性、多功能的金融企业。 四、商业银行的职能 1、信用中介职能 2、支付中介职能 3、信用创造职能 4、金融服务职能 单元2 商业银行业务 一、负债业务 商业银行的负债业务是指形成其资金来源的业务。其资金来源主要包括自有资本、存款负债和借款负债三部分。负债业务是商业银行资产业务的前提和条件。 （一）自有资本 1股本或实收资本 2盈余或公积金 这是银行资本的重要组成部分。分为资本公积和盈余公积和未分配利润。 3储备资本 （二）存款负债 1活期存款 2定期存款 3储蓄存款 （三）借款负债 1 向中央银行借款 再贴现 再贴现是指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期票据向中央再次申请贴现而取得资金的行为，也叫间接借款。 再贷款 再贷款是商业银行开出本票（或借据），或以政府债券等作为抵押，向中央银行取得的贷款，也叫直接借款。 2同业借款 同业借款是指商业银行之间或商业银行与其他金融机构同业之间的短期资金余缺调剂。同业借款主要由：同业拆借、转贴现、和抵押借款等。 3、回购协议 4、发行金融债券 5、国际金融市场借款 二、资产业务 （一）现金资产 现金资产是指银行库存现金以及随时可用于变现支付的银行资产。它是银行资产中最富有流动性的资产，被称为银行的“第一准备金”。现金资产基本上不给银行带来收益，且所需保管费较高，所以一般被控制在必要数额之内。从结构上看，现金资产主要包括库存现金 在中央银行存款 存放同业款 4、托收中现金 （二）贷款 商业银行作为贷款人，按照一定的原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。 按贷款期限划分，可分为活期贷款、定期贷款、和透支三类； 按贷款的保障条件分类，可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现贷款； 按贷款的用途划分大致可分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款； 按贷款的偿还方式划分，可分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款； 按贷款的风险度划分，可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。 （三）证券投资 商业银行的证券投资是指商业银行为获取收益，以其资金在金融市场上购买各种有价证券的业务活动。 （四）其他资产 其他资产业务主要包括商业银行的固定资产、商业银行的应收利息等。 三、中间业务 结算业务 结算业务是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票和支票等，为购销双方完成货币收付、转账划拨等行为的业务。 代理业务 代理业务是指商业银行接受客户委托，以代理人的身份代表委托人办理客户指定的经济事务，提供金融服务并收取一定费用的业务。银行经营代理业务一般不动用自己的资产，不垫付资金，不参与收益分配，只收取手续费，因而风险较低。代理业务是优质的中间业务，也是商业银行业务竞争的一大重心。 信托业务 信托业务是商业银行作为受托人，为了委托人的利益，代为管理、营运或处理托管财产并收取手续费的业务。商业银行受托的财产十分广泛，包括资金、遗产、公益金、有价证券、动产、不动产等。 租赁业务 租赁业务是指商业银行不通过货币借贷，而是通过出租昂贵设备等生产资料来开展信用业务。其实质是所有权和使用权之间的一种借贷。 银行卡业务 银行卡是由银行或信用卡公司签发的，证明持卡人资信、可供持卡人进行转账、存取现金、购物、透支等操作的一种信用凭证 （六）基金托管业务 基金托管是指基金托管人依照法律法规的规定，安全保管基金资产的行为。 （七）信息咨询类业务 信息咨询类业务是指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有