内部资金管理办法-.docVIP

北京市**公司内部资金管理办法 第一章 总则 第一条、为进一步贯彻集团“四集中”管理办法，完善“集约化、标准化、精细化”的单项工程核算管理体系，规范企业内部资金的借用管理，确保资金在公司、事业部内部和项目部之间的正常流动，提高使用效率，明示资金占用成本，制定本办法。 第二条、坚持资金统一管理的原则，公司所属各事业部、各项目部的资金均应存入指定账户，由公司统一管理资金账户。 第三条、坚持“谁存谁使用”的原则，公司所属各事业部、各项目部的存款资金应首先满足本事业部、项目部的合理支付。各事业部、各项目部在存款资金范围内的合理支付，公司总部、各事业部应及时办理，但应符合公司相关财务手续。 第四条、坚持有偿使用的原则，公司所属各事业部、各项目部的借款原则上应按同期公司综合贷款利率支付借款利息。各事业部、各项目部的存款原则上按同期银行活期存款利率支付存款利息。公司鼓励各事业部、项目部长期保持大量的存款资金，对于在公司账户上的事业部、项目部存款资金，由公司总部和所属事业部在年末根据相关细则规定给予项目部奖励。同时为保证公司生产经营资金的高效运转，在借款利息确定过程中，对应发工资、应交税费和管理费等日常管理资金借款利率上浮20%以上；对项目部确保生产、对外支付的借款利率适当下调。 第五条、坚持项目部为收款主体的原则，根据各项目部的实际情况，制定项目部收款计划，并将项目部实际账户资金回收情况作为考核依据。 第六条、本办法适用于公司所属各事业部（子公司、分公司）、各项目部（以下简称各单位）。公司控股、参股企业参照执行。 第二章 项目部资金管理 第七条、项目部存款资金指项目部除应缴税费、管理费和预留待活期间工资、经营费用之外的，在公司账户内的货币资金。 第九条、项目部因存款资金不足，出现无法对外支付等情况，须向所属事业部进行借款。根据项目部借款数额不同、时间长短不同、事业部资金预警线情况不同，填写《项目部小额借款申请表》（附件二）或《项目部超额借款申请表》（附件三）（详见第十三条之规定），并由项目经理、商务经理签字后上报事业部财务主管。严禁项目部之间或对外进行借款。 第十条、项目部借款应用于单项工程使用，向所属事业部支付借款利息，并计入单项工程财务成本。严禁项目部将借款用于多个单项工程。项目部借款到期后应立即还款，并和财务部门办理确认手续。 第三章 事业部资金管理 第十一条、事业部存款资金指事业部除到期应缴税费和日常工资、管理费用之外的，在公司账户内的货币资金。 第十二条、事业部存款资金应保证事业部的正常运营，并有一定程度的抗风险性。公司财务金融部应根据各事业部的实际情况，制定事业部资金预警线。 第十三条、项目部向事业部借款审批流程： 满足以下全部情况者（事业部存款资金在预警线上、基础事业部所属项目部借款不超过100万元、钢结构事业部所属项目部借款不超过300万元、时间不超过三个月的情况）：项目部需填报《项目部小额借款申请表》（附件二），由事业部根据单项工程实际情况进行决策，经事业部财务主管、商务经理、事业部经理、公司主管该事业部副总经理签字，报公司财务金融部备案后，方可调拨资金。 出现以下情况之一者（事业部存款资金在预警线下、基础事业部所属项目部借款不超过100万元、钢结构事业部所属项目部借款不超过300万元、时间超过三个月的情况）：项目部需填报《项目部超额借款申请表》（附件三），由事业部根据单项工程实际情况进行研究，并将初步意见经事业部财务主管、商务经理、事业部经理、公司主管该事业部副总经理签字后，上报公司财务金融部和公司总经理、总会计师等相关领导。公司总经理、总会计师等相关领导及财务金融部部长签字后，由财务金融部留档，并调拨资金。 第十四条、项目部向事业部借款形成的借款利息应计入事业部财务收入。 第十五条、事业部因存款资金不足，出现无法对外支付等情况，须向公司总部进行借款，应填写《事业部借款申请表》（附件一），并由事业部经理、商务经理、公司主管该事业部副总经理签字后上报公司财务金融部。同时事业部还应提交全部对项目部的未偿还清的借款审批凭证（即《项目部小额借款申请表》和《项目部超额借款申请表》）。严禁事业部之间或对外进行借款。 第十六条、事业部借款应明确使用用途，并向公司总部支付借款利息，并计入事业部财务成本。严禁事业部将借款用于其他用途。事业部借款到期后应立即还款，并和财务部门办理确认手续。 第四章 公司总部资金管理 第十九条、事业部向公司借款审批流程： 根据事业部填写的《事业部借款申请表》（附件一）和《全部对项目部的未偿还清的借款审批凭证（即《项目部小额借款申请表》和《项目部超额借款申请表》），由公司相关领导进行决策。经公司主管该事业部副总经理、总经理、总会计师等相关领导及财务金融部部长签字后，由财务金融部留档，并调拨资金。 第二十