商业银行信贷风险管理存在的缺陷及建议.pdfVIP

●金融研究 《经济师)2008年第 11期 商业银行信贷风险管理存在的缺陷及建议 摘 要：文章从加强商业银行信贷风险管理的现实意义出发，分析 了当前商业银行信贷风险管理的缺陷，并就此提出一些加强商业银行信 贷风险管理的看法和建议。 关键词：商业银行 信贷风险 管理 缺陷 建议 中图分类号：F830．5 文献标识码：A 文章编号：1004-4914(2008)l1-202—02 一 、引言 近年来 ，随着我国金融宏观调控的加强、监管当局监管力度的加大 和银行业经营管理水平的逐步提升，银行信贷资产质量持续好转。截止 2005年末，我国商业银行整体不良贷款率首次下降到一位数，实现了历 史性突破，境内商业银行不良贷款余额 13133．6亿元，比年初减少 5176．4亿元，不良贷款率为8．6％，比年初下降4．2个百分点。然而，若考 虑工行政策性剥离的6350亿元不良贷款 (损失类1760亿元和可疑类 4590亿元)，2005年不良贷款实际增加了约 1174亿元，看来2005年全 国商业银行不良贷款实为“明降暗升”。这种不良资产处置不仅使现实的 资产暴露了风险，更重要的是形成和助长了道德风险。银行的资产剥离， 叫做“剥了不良，惯了银行”。以前称第一次剥离是最后晚餐，现在是第二 次、第三次，晚餐是没完没了。这样的剥离看起来是甩了包袱，实际上是 给了不良资产出路。拨出来的不良资产说是处置变现、盘活，实质上绝大 部分是损失，悬空了。 其实，不论是剥离或是其他不良资产处置方法，都是一些事后的“亡 羊补牢”，提高信贷资产质量的关键也即最行之有效的手段 ，应是从源头 着手，加强银行信贷风险管理，建立风险防范长效机制，防微杜渐。这已 是迎接人世挑战，贯彻落实党的十六大和十七大提出的经济建设和改革 任务的必然选择。 二、我国商业银行信贷风险管理存在的缺陷 尽管国内外银行业对风险划分的种类很多 ，但是，一般都将银行面 l豳的风险主要归纳为四种，即信用风险、市场风险、操作风险和流动性风 险。根据巴塞尔委员会在《有效银行监管的核心原则》中对这四种风险的 定义，本文所指的信贷风险主要指操作风险。当前 ，国内银行的信贷风险 管理存在诸多缺陷，使资产质量逆向选择，成为促生信贷风险的主要原 ●林明光 因。 第一 ，信息不对称的缺陷。首先，信息采集存在明显的劣势。银行的 正常运作是将拥有富余的资金导向生产建设领域，以完成对经济增长起 促进作用的信贷投放职责。但是由于银行信贷交易存在跨时风险，这种 风险由于信息的不对称，因此存在先天不足。其次，信贷风险识别体制梗 阻。从银行内部体制看，总行与分支行在信贷管理中“委托—代理问题” 存在信息不对称。目前，银行都是总行“金字塔”型垂直领导下的一级法 人制度，贷款权限上收，分支行在审贷和监控贷款的过程中缺乏能动性， 不会在贷款的风险控制中投入更多的成本。而且，由于实行了贷款责任 终身制，信贷人员会不愿承担责任而选择“惜贷”等策略。从银行与企业 看，对于银行信贷活动来说，银行主要依据客户的综合信息、财务信息、 账户信息和授信信息等识别和认定贷款风险。企业骗取银行贷款，往往 从上述几个方面的信息着手，提供虚假的信息来误导银行的风险识别， 从而绕过银行相关制度的约束。 ． 第二，权责制度模糊和激励约束机制的缺陷。目前，从信贷风险管理 制度的形式上，我国金融机构大同小异，与海外银行也没有很大的差别。 那么，一个类似的制度在不同的机构、不同的国家运作下，为什么效果迥 然不同?除了客观原因之外，一个最为关键的因素，就是目前国内有些商 业银行的信贷管理缺乏清晰的权力责任制度和激励约束制度，特别是在 贷款出现问题时缺乏明确的责任制度。信贷在出现问题时，完全根据行 政级别、而不是风险管理能力来划分，人人负责的同时又人人不负责，责 任追究无从着手。而激励约束机制的缺陷则表现在激励不足、约束过度 或激励过分而约束不足。 第三，信贷风险衡量方面的缺陷。所谓信贷风险的衡量，就是指通过 制定统一标准来测算及比较所有的授信风险，将风险的可能性进行量 化。但是，商业银行如何运用适当的资料，对申请贷款企业进行适当的风 险评级，衡量其可能违约的概率和违约时可能的损失?迄今为止，金融机 构都没有这些方面的量化标准和风险指标体系，风险定性 、定级、定责只 能是摸着石头过河，成了金融机构的难点和难题之一。 第四，信贷风险调控与监督方面的缺陷。银行所讲求的风险控制和 调整，主要是指风险和收益的平衡。目前银行对风险和收益的平衡所采 取的手段主要是贷款的期限和利率，在贷款风险明显提高之后，银行要 中小企业贷款审批手续，使责权利明确。目前， 大多数商业性银行发放贷款，采取审贷分离， 层层把关的办法，这无疑对预防贷款风险，提 高贷款质量有一定的益处，但同时也存在一些 贷