59财务部工作制度.docVIP

PAGE  财务部工作制度 一、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律，严格执行医疗收费标准和药品计价方法，各项收入均纳入医院统一核算 ，对一切贪污盗窃，违法乱纪行为作斗争。 二、合理组织收入，有支出控制制度，凡是该收的要抓紧收回，严格控制支出，应按审批手续办理。 三、根据事业计划，正确及时编制年度和季度的财务计划（预算）办理会计业务。按照规定的格式和期限，报送会计季报和年报（决算）。 四、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，应会同有关部门作为经济核算的管理工作。 五、医院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等），原始凭证由经手人，主管人签字，经财务负责人审核后方能以收据报销，一切空白纸条，不能作为正式凭证，出差或因公借款，须经主管部门领导批准??任务完成后，及时办理结帐报销手续。 六、会计人员要及时清理债款和债务，防止拖欠，减少呆帐。 七、财务部门应与有关科室配合，定期对房屋设备、家具、药品、器械等资产进行经常的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。 八、每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行规定限额，出纳和收费人员不得以长补短。 九、原始凭证帐本，工资清册，财务决算等资料，以及会计人员交接均按财政部门的规定办理。 十、财务档案要由专人负责，保管期限和销毁手续应按国家规定处理，不得任意丢失损坏，财务档案未经领导批准不得对外借阅。 十一、按“会计法”办理会计事务，进行会计核算，会计人员处理会计事务符合“医院会计制度”和会计人员工作规则。 十二、财务人员必须遵守院规院纪，自觉遵守劳动纪律，坚守工作岗位，不串岗，不脱岗，妥善保管好单据、现金、帐册和印章等。