第七章 流动资产的管理.ppt

第七章 流动资产的管理主要;第一节营运资金管理概述*财务管;本讲主要内容： 营运资本及要;一、营运资本及要素分析 （一）;按变现能力：速动资产——能直接;关于流动负债主要内容：短期借款;（三）财务层面分析⒈流动资产 ;二、营运资金的政策（策略）分析;2、持有政策 宽松的营运资金;㈡营运资金的筹集政策⒈政策理解;⒉政策类型配合型筹资政策——临;*财务管理制作：周军 ;激进型筹资政策——临时性流动负;*财务管理制作：周军 ;稳健型筹资政策——临时性流动负;*财务管理制作：周军 ;不同筹资策略对公司风险和报酬影;本节内容小结营运资本是指流动资;本节内容小结营运资本的筹集政策;第二节现金资产管理*财务管理*;本讲主要内容： 现金存量原因;一、现金存量原因及管理要求(一;(三) 管理现金目标⒈总体目标;二、现金管理的有关规定㈠ 现金;三、最佳现金持有量的确定㈠ 最;㈡ 现金成本分析1．持有成本（;㈢ 最佳现金持有量的确定方法1;现金持有量决策方案表 ;2、存货模式………从相关成本角;最佳现金持有量的总成本=Q/2;3、周转模式……………从周转角;举例： 某企业预计全年;四、现金收支日常管理现金管理三;㈠ 现金回收管理加速收款—尽可;㈡ 现金支出管理1．合理使用浮;㈢ 闲置现金管理 合理有效利;本讲内容小结 财务上的现金;第三节应收账款管理*财务管理*;本讲主要内容： 应收账款相关;一、应收收款相关内容㈠ 含义与;㈡ 功能与管理目标⒈功能 增;㈢ 应收账款成本1、机会成本 ;2、管理成本 管理;二、信用政策的构成与确定㈠ 信;3．具体说明 折扣期—企业给予;4．决策分析 思路：分析改变现;改变信用条件前：利润=5400;改变信用条件后：利润=7200;㈡ 信用标准1。概念：指顾客获;3。客户信用信息的收集P170;㈢ 收账政策1．概念：指客户违;现行方案新方案每年收账费用平均;现行方案：收账费用=8机会成本;三、应收账款的日常管理1．实施;本讲内容小结 由于商业竞争;本讲内容小结 应收账款信用;第四节存货资产管理*财务管理*;本讲主要内容： 存货及管理目;一、存货及管理目标㈠ 存货及范;㈡ 存货管理动机与目标1、存货;??、存货成本存货成本:是指企业;㈡　储存成本—为保证产销而储备;㈢　缺货成本—存货供应中断给产;三、存货决策与管理存货总成本=;2、类型与方法①基本模型 ;举例说明 例：某企业需要甲材;②享受折扣的批量模型：运用基本;纯经济批量模型下，每次进货30;㈡ 经济批量模式的扩展1、再订;2、存货陆续供应条件下的经济批;3、保险储备量含义与说明：保险;保险储备总成本包括因存货供应中;㈢ 存货管理1．存货储存期控;意义：力求缩短存货储存时间，加;具体说明划 分 标 准特;本讲内容小结 存货是企业在日;本讲内容小结 确定经济批量是