CH06销售与应收预案.pptxVIP

第6章 销售与应收业务 Contents 1. 销售管理 6.1　销售管理 6.1.1 销售业务处理 1.销售管理业务 (1)接受客户订单。 (2)信用核查。 (3)仓储核查。 (4)装运发送。 (5)开票 (6)信息记录和会计处理，进行应收账款的相关处理。 (7)收款和记录收入。 (8)坏账处理。 （9）票据与凭证之间的关系 6.1.2　销售管理功能概述 1．设置 选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“设置”|“销售选项”，选择“业务控制”页，不选择“报价含税” 2．销售订单 3．发货单 4．销售发票 5．收款结算 6．查询 7.销售业务处理流程 6.1.3常规销售业务 实验资料 (1)4月5日，天津大华公司欲购买10台税控II号，向销售部了解价格。销售部报价为6500元/台。客户确定购买，填制并审核报价单。 该客户进一步了解情况后，要求订购20台，要求发货日月为4月8日。填制并审核销售订单。(2) 4月8日，销售部门向成品库发出发货通知。 从成品仓库向天津大华公司发出其所订货物，并据此开具专用销售发票一张。 业务部门将销售发票（留存联）交给财务部门，财务部门结转此业务的收入和成本。 (3)4月12日，财务部收到天津大华公司转账支票一张，金额152 100元，支票号ZP1155，款项入工行账户。据此填制收款单并制单。 实验过程 1.填制并审核报价单 选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售报价”|“销售报价单” 2.填制并审核销售订单 选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售订货”|“销售订单” 销售订单 3.填制并审核销售发货单 选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“发货单” 发货单 4.依据发货单填制并复核销售发票 选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“设置”|“销售选项”，选择“其他控制”页参数，将新增发票默认改为“参照发货”(默认设置是参照订单)。 选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票” 销售发票 5.审核销售专用发票并生成销售收入凭证 选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核” 选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理” 借：应收账款(1122)/大华 152 100 贷：主营业务收入(6001) 130 000 应缴税费/应交增值税/销项税额 22 100 6.审核销售出库单 可以查看“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“设置”|“销售选项”中“业务控制”参数设置，默认是选择了“销售生成出库单”，如果不是就需要改为本设置。 选择“供应链”|“库存管理”|“单据列表”|“销售出库单列表” 7.销售出库单记账 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账” 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“账表”|“账簿”|“明细账” 8.输入收款单并制单 选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“收款单据处理”|“收款单据录入” 借：银行存款/工行存款(100201) 152 100 贷：应收账款(1122)/大华 152 100 6.1.4商业折扣的处理 实验资料 4月12日，销售部向天津大华公司出售HP打印机10台，报价为2 400元/台（不含税价，含税价为2 808元），通知库房发货，然后货物从配套用品库发出。 最后商定的成交价为报价的90％，根据上述发货单开具专用发票一张，编制应收账款凭证。 实验过程 1.填制并审核发货单 选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“发货单” 2.填制并复核销售发票 选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票” 3.审核销售专用发票并生成销售收入凭证 选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核” 选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“制单处理” 借：应收账款(1122)/大华贸易 25 272 贷：主营业务收入(6001) 21 600 应缴税费/应交增值税/销项税额 3 672 4.销售出库单记账 选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账” 6.1.5现结业务 实验资料 4月15日，向湖南宇子公司公