固定资产授审权批制度.docVIP

xxxxxxxxxx?x有限公司管理文件 ?编 号 JAC-M?C-SC- 文件名?称 固定资产授权审批?制度 管理部门 生产?管理部 编 ?制 审 核 ? 批 准 ?会 签 颁?布日期 共14页 ?版本号：A 修改号：?0 1 目的和范?围 1.1 为确保固?定资产的安全与完整、?提高固定资产的利用效?率，特制定本制度。 ?1.2 本制度规定了?固定资产授权审批方式?、程序和相关措施，规?定审批人权限、责任以?及经办人的职责范围和?工作要求等内容。 1?.3 本制度所指的固?定资产包括使用期限超?过一年的房屋、建筑物?、机器、机械、运输工?具、专用模具以及其它?与生产经营有关的设备?，且单位价值在200?0元以上的非货币性资?产，不含生产用工具、?办公桌椅。 1.4? 本办法适用于xxx?xxxxx有限公司。? 2 职责 2.1 ?生产制造部为生产设备?类固定资产(机器设备?、叉车、专用模具)的?归口管理部门，负责生?产设备类固定资产授权?审批权限的适时调整。?综合管理部为其他类固?定资产（车辆、房屋建?筑物、IT设备）的归?口管理部门，负责其他?类固定资产授权审批权?限的适时调整。 3 ?工作流程 3.1 ?固定资产投资预算审核?审批 3.1.1 各?部门根据《产能平衡计?划》，结合实际需求，?于每年10月30日前?报下一年度固定资产需?求计划，报相应的固定?资产归口管理部门。 ?3.1.2固定资产归?口管理部门组织采购部?、财务部、工艺技术部?及需求单位等相关部门?对固定资产项目进行评?审，提出固定资产需求?评审意见。 3.1.?3固定资产归口管理部?门汇总整理公司固定资?产需求年度计划，按程?序报公司领导批准。 ?3.1.4 各部门按?照公司年度固定资产投?资预算购置固定资产，?并将固定资产投资严格?控制在预算之内。 3?.2 固定资产购置?申请审批 3.2.1? 固定资产需求部门填?写《固定资产需求申请?单》，明确需求固定资?产的规格型号、参数等?要求。 3.2.2固?定资产归口管理部门组?织采购部、财务部、工?艺技术部及需求部门等?相关部门对固定资产项?目进行评审，提出固定?资产需求评审意见。 ?3.2.3固定资产归?口管理部门负责限额内?的非特种设备的固定资?产立项，经公司分管领?导审核，总经理批准后?，填写《固定资产项目?实施单》提交给采购部?门实施。限额外和特种?设备等固定资产的立项?，须报股份公司审核通?过后填写《固定资产项?目实施单》，提交采购?部门实施。 3.2.?4采购部会同生产制造?部、工艺技术部、财务?部等相关部门进行招议?标，经公司领导审批后?，进行相关合同及技术?协议的签订，实施采购?。 3.3 固定?资产维修申请审批 3?.3.1 使用部门负?责固定资产的日常维修?保养工作，提交《固定?资产维修申请单》。 ?3.3.2固定资产归?口管理部门须判断维修?的必要性及是否属三包?期，提出维修保养方案?报告，经分管领导批准?后实施。 3.3.3? 综合管理部负责管理?车辆、房屋建筑物、I?T类设备的维修工作。? 3.3.4生产制造?部负责机器设备、叉车?、专用模具的维修工作?。 3.4 固定资?产报废、对外处置申请?批准 3.4.1固定?资产使用部门提出固定?资产报废或闲置申请，?填写《固定资产报废申?请单》或《闲置固定资?产处置申请单》。 3?.4.2 固定资产归?口管理部门负责审核申?报报废或闲置的资产内?容，申请资产调剂、报?废、或对外处置。 3?.4.3财务部负责提?供申报资产的台账信息?，负责申报资产的原值?、净值、折旧年限等数?据的准确性。 3.4?.4固定资产归口管理?部门组织综合管理部、?财务部等相关部门进行?招议标，办理处置手续?。 4 相关程序、?文件和记录 4.1 ?相关文件 《固?定资产使用维护管理制?度》 《?固定资产报废管理制度?》 《固定资产?调拨与对外处置管理制?度》 4.2 记录 ? 《产能平衡计划?》 《固定资产需求年?度计划》 《固?定资产需求评审意见》? 《固定资产项目实施?单》 《固定资?产维修申请单》 ? 《闲置固定资产处置?申请表》 《固?定资产调拨通知单》 ? 《固定资产报废?申请单》 ? 5 记录修改表 ? 序号 修改日期 ?修改条款 修改标记? 修改通知单编号 ? 修改人 ? ?? ? ? ? ? ? ? ? ?? ? ? ?? ? ? ? ? ? ? ? 附加说明： 本制度未尽事宜按公司相关文件执行。 本制度由生产管理部负责编制并解释。 本制度自发布之日起执行。