2011年造建合同考核办法.docVIP

中国水利水电第九工?程局有限公司 《建造?合同准则》执行管理评?价考核办法 第一章 ? 总则 为全面执行《?建造合同准则》，规范?《建造合同准则》的执?行行为，真实反映公司?生产经营情况，树立成?本效益观念，确保会计?信息质量，促进项目经?营管理水平不断提高，?增强各级建造合同管理?人员的责任感和使命感?，根据中国水利水电建?设股份有限公司（以下?简称“股份公司”）《?关于印发执行“建造合?同准则”实施细则（暂?行）的通知》（中水电?[2009]98号） 《建造合同准则?》执行情况考核评价指?标 序号 检查内容? 分值 检查标准 上?限分 标准分 下限分? 一 组织体系 ?1 机构设置 1 是?否建立各级《建造合同?准则》执行组织，组织?机构功能是否健全，责?权利是否清晰明确，各?级组织是否能有效开展?各项工作。 1 1 ?　0 2 主要负责?人 2 “一把手”职?责明确是否到位，对建?造合同的管理是否列入?日常工作,是否明确直?接责任人，分工协作机?制是否有效。 2 2? 　0 3 岗位设?置 1 是否建立职责?清晰的岗位，是否配置?有相应责任人员。 1? 1 　0 4 权?限设置 1 分级授权?是否切合实际，分级授?权机制是否符合内部管?理需要，各级组织是否?在授权范围内开展工作?。 1 1 　0 ?5 尽职情况 1 各?级《建造合同准则》执?行组织工作尽职情况，?指挥协调能力，保障能?力 1 1 　0 ?小 计 6 6 ?6 0 二 工作流?程 1 流程设计 ?3 是否建立符合本单?位工作流程和工作机制?，是否建立本单位具体?实施办法，其内容是否?合规、全面、合理。 ?3 3 　0 ?2? ?编制?环节 3 是否在?规定时间内编制相关资?料，并经过各责任主体?审核。 3 3 　0? ?4 合同签订后是否及?时进行合同交底，是否?有记录资料。 4 4? 　0 1 确定的核算?对象是否规范、合理。? 1 1 　0 1 ?初始合同总收入编制是?否合理，证据是否充分?。 1 1 　0 ?7 初始预计总成本是?否经过预算组织进行预?算，预算分析是否清晰?、计算依据是否充分，?预算结果是否合理。 ?7 7 　0 3 ??调整流程 5 分期执?行过程中，是否对建造?合同收入（尤其是变更?、索赔、奖励性质的收?入调整）、成本等变动?情况及时调整，前后各?期是否具有连续性。 ?5 5 　0 6 调整?依据是否充分，调整结?果是否合理， 6 ?6 　0 4 申报?审批流程 4 是否在?规定时间内及时向上级?申报规定的内容。 4? 4 　0 小 ?计 34 34 3?4 0 三 过程控?制 1 会计核算 ?4 收入成本是否准确?核算；合同毛利是否合?理确认；工程结算是否?正确。 4 4 　0? 2 合同的分立合?并 3 合同的分立合?并是否符合建造合同相?关准则相关规定。 3? 3 　0 3 账?务设置 2 账务设置?是否规范，账务处理是?否正确。 2 2 　?0 4 会计报表 ?3 会计报表是否正确?列示执行建造合同相关?结果。 3 3 　0? 5 完工合同的处?理 2 结转依据是否?规范、齐全。 2 2? 　0 6 合同监?控 4 是否建立合同?动态管理台账，登记是?否及时、正确，是否对?合同管理具有推动作用?。 4 4 　0 ?7 复币核算 1 复?币核算科目是否完整、?正确。 1 1 　0? 8 汇率处理 1? 记账汇率、调整汇率?的应用，因汇率调整收?入和工程施工毛利的计?算及处理是否规范。 ?1 1 　0 小 ? 计 20 20? 20 0 四 执?行分析 1 毛利率?与首次毛利率偏差分析? 5 单个合同每偏差?±1%扣1分，扣至0?分为限（以单个合同累?计确认收入为权重，按?单个合同加权平均计算?） 5 5 　0 ?2 毛利率与上年毛利?率偏差分析 5 单个?合同每偏差±1%扣1?分，扣至0分为限（以?单个合同累计确认收入?为权重，按单个合同加?权平均计算） 5 5? 　0 3 未?完施?工?的分析 6 是否按?要求对未完施工的形成?进行定性定量分析,原?因是否客观具体；实际?成本投入与目标成本差?异分析 6 6 　?0 2 是否对完?工百分比和工程形象进?度进行对比分析； 2? 2 　0 4? 对存在的问题，解决?方案是否合理，实际是?否执行。 4 4 0? 4 分析内容 3? 分析内容是否完整。? 3 3 　0 5? 分析质量 3 原因?分析是否客观，具体；?拟采取的措施对加强项?目管理是否具有实际指?导作用。 3 3 　?0 6 凭证附件 ?2 执行建造合同相关?会计凭证附件是否合理?、清晰，完整。 2