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饭店管理制度草案 总?? 则为规范饭店日常操作流程，饭店应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。管理人员必须履行管理的职责，做好每日工作报表、计划、 控制、节省、销售、出品、采购、监督、预算、分析和考核等工作，该制度由各股东监督检查并且逐步修订完善。 1财务管理制度（A页 ） 2收银管理制度（B页 ） 3楼面管理制度（C页 ） 4采购管理制度（D页 ） 5仓库管理制度（E页 ） 6中橱管理制度（F页 ） 7单据管理制度（E页 ） 本制度分为三个部分：岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。 二、岗位、 职责、分工 (一)饭店财务组织设以岗位：1、出纳；2、收银；3、库管；4、财务负责人；5、会计核算组。 (二)会计核算组分为：1、采购应付账款组；2、收入、应收账款组；3、固定资产核算组；4、成本核算组；5、工资核算组；6、材料核算；7、总账、稽核、综合分析组。 (三)饭店视具体情况可录用1人1岗，1岗多人，1人多岗制进行岗位分配。 (四)职责 1、财务负责人 (1)领导饭店财务工作，参与饭店经营决策； (2)组织人员制定饭店财务制度； (3)监督财务制度执行； (4)执行财务稽核、综合分析职责； (5)审核对外报表并签字； (6)组织会计培训、会计考核； (7)组织实施财务公关计划(银行、税务等)； (8)对处理财务不当造成的违章、罚款、浪费等现象视具体情况负相应责任； (9)对饭店成本、费用管理措施监督执行不严而造成的损失负责； (10)对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责； (11)对各种会计资料管理不善，出现损坏、遗失负责； (12)对未做好财务分析工作负责； (13)财务负责人应参与各项经济合同的签订； (14)财务负责人应参与投资项目的核算与控制； (15)对各部门的成本、费用有检查权、监督权； (16)对违反饭店财务制度的收、支，有权制止并呈报股东会； (17)对饭店各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见； (18)有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料； (19)组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率， (20)负责组织财务人员对企业现金、财物进行临时抽检和盘点； (21)负责组织实施会计电算化方案； (22)负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工。 2、会计职责 (1)采购、应付账款核算； ①审查采购调查报告；②审查申购计划；③审查采购入库单、申购单是否一致；④审查入库单各项是否准确无误；⑤审查采购结算凭证(发票入库单、送货单等)，防止错付、漏付、重付；⑥采购成本差异核算；⑦登记应付账款账，材料成本差异明细账；⑧审核内部交易结算单据。 (2)销售、应收组； ①审查营业日报各项目；②审核收银记录本；③审核折免单据；④审核内部交易结算单据；⑤正确计算销售成本；⑥登记收入，应收相关成本明细账。 (3)固定资产核算 ①饭店固定资产增减变动核算；②折旧核算；③清理核算；④制定饭店固定资产目录和折旧单据；⑤登记固定资产明细账；⑥固定资产清理整顿。 (4)成本核算(使用不当，闲置不用的固定资产处理) ①审核各项费用单据；②会同各部门制定费用标准及管理办法；③成本费用的归集与分配；④登记有关明细账。 (5)工资核算 ①制定工资表；②分配计算；③审核发放。 (6)材料核算 ①审核材料收发凭证；②核算材料领用存；③登记有关明细账；④各项低耗品的购进、领用、摊销核算；⑤各项低耗品及材料的报废核算。 (7)总账、稽核、综合分析 ①审核记账凭证；②汇总记账凭证；③登记总分类账；④月终财务分析；⑤填制各类报表。 3、出纳职责 (01) 认真执行现金管理制度，不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结。 (02) 严格执行库存现金限额，限额由股东会制定，超额部分及时存入银行； (03) 不得私自支出现金，均以股东会执行人签字为依据支出现金； (04) 认真做好现金日记账、银行日记账，做到月清旬结； 设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证， 逐笔逐日及时 进行登记；账目必须日清月结，账实相符。 和银行存款总账核对，做到账账相符. 编制现金及银行存款日