费用报销手册.docVIP

****股份有限公司 费用报销手册 第一章 总述 1.1 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本手册。 1.2 本手册根据公司实际日常生产经营活动制定，将日常费用报销分为业务宣传费、差旅费、通讯费、工薪福利费、装饰装修费、办公支出及其他日常费用等,以下分别说明各项费用报销相关内容。 1.3 本手册适用于公司全体员工。子公司成员也可以依据本手册制订适合自身的规范。 第二章 广告宣传费报销 2.1广告宣传费涵盖内容 业务宣传费是指公司在从事业务宣传活动中所发生的各种支出。包括但不限于：1）公司依托视频传媒、报纸、车身、户外屏幕发布的广告制作费用；2）公司参加各种展会发生的参展费、产品展示费；3）公司发放宣传品、业务宣传资料费；4）公司举办其他业务宣传活动发生的活动费用。 2.2 一般情况下，广告制作需要与对方签订合同才可以开展业务，报销费用时依据签订合同的相应条款办理。费用报销审批时，使用关联单据形式附送事项审批表。 2.3 业务经办人员向对方索取发票时，在节约成本的情况下，尽量向对方索要增值税专用发票。 第三章 差旅费报销 3.1 费用标准参照《公司差旅费报销管理办法》()。　 3.2 报销补充说明 3.2.1 为了减少审批环节，公司对于员工出差借款规定如下：1）中层(含)以上人员出差不予借款；2）其他员工出差所需费用在2,000元以上的经领导审批的允许借款，2,000元以下的不允许借款。对于特殊情况确需借款的，按借款程序办理借款手续。 3.2.2 报销差旅费中的住宿费时必须提供住宿发票，不得使用其他发票如餐饮发票、交通发票替代。 3.2.3 差旅费中的车船费、住宿费、市内交通费均需要提供真实时间的出差地当地的发票，不允许使用其他地方的发票代替。限额内餐饮补助的发票尽量使用出差地的餐饮费发票。 3.2.4 出差人员应妥善保管各类发票，如有遗失，一律不予报销。 3.2.5 报销差旅费时必须同时提供经过审批的出差申请单，申请单没有审批的，财务部不予审核。 3.2.6 一次出差费用一次报销，不允许拆分报销。 第四章 通讯费报销 4.1 此处所指通讯费包括员工移动通讯费和公司办公室固定电话费。 4.2 为了兼顾效率与公平的原则，员工移动通讯费的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准参照《祥源茶业移动通讯补助管理办法》。 4.3 移动通讯费补充说明 4.3.1 公司员工的移动通讯补助分部门集中报销，各部门负责人指定专人负责本部门通讯费报销事务。 4.3.2 公司员工报销移动通讯费时需提供正规的通讯费发票，预交话费发票等不能作为报销依据。 4.3.3 各部门负责报销的人员在次月10日前将本部门所有享受移动通讯补助同事的话费发票，按照公司规定的补助标准（高于补助标准按照标准数、低于补助标准按照实际发生数的原则），统一计算、汇总，填制一张费用报销单（附部门话费明细清单）进行报销。 4.3.3 费用报销单必须后附部门话费明细清单，格式如下： 部门 序号 姓名 报销标准 实际报销 备注 合计 4.4 固定电话费 公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司综合部统一报销固定电话费。综合部在报销电话费时需要同时提供话费清单。公司不鼓励员工在上班期间打私人电话，公司将不定期打印具体明细话费清单进行抽查。 第五章 交通费报销 5.1 此处交通费即指公司员工在市区内办公产生的交通费，不包括出差人员出差期间发生的交通费用。 5.2 一般情况下，员工因公外出尽量乘坐公共交通工具，如所办之事紧急需要用车可向综合部提出申请，在公司没有空车安排的情况下可以乘坐出租车。员工乘坐出租车，需要索取合法发票，凭票据实报销（大客户员工除外）。 第六章 办公支出报销 6.1 此处办公支出包括日常办公用品支出及办公设备支出。 6.1.1 办公用品包括但不限于：1）文件夹、资料册、档案盒、文件栏等文件管理类；2）订书机、起钉器、打孔机、电话机、裁纸刀、卷笔刀、剪刀等办公文具类；3）计算器、帐本、帐薄、单据等财会用品类；4）打印纸、会议本、便签纸等办公纸品类。 6.1.2 办公设备包括但不限于：电脑、打印机、点钞机、传真机、电视机、保险箱、投影仪、扫描仪等。 6.2 为了合理控制费用支出，办公用品及办公设备由申购部门向公司综合部提出，由其指定专人负责统一管理、集中购置，统一报销支出。 6.3 报销办公用品及办公设备时必须附采购清单，采购清单上至少应有用品名称、数量、单价、金额等项目。对于办公设备，还应附上固定资产入库单。 第七章 装饰装修费报销 7.1 公司装饰装修费主要指办公楼、销售直营店及驻外市场部等场所的装饰装修费用。业务经办人员必须与施工方签订施