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常 春 藤 教 育 费用报销办法 2016年4月 1.1 总则 为了规范和统一公司费用报销管理，加强费用预算监督，特制定本办法。 1.2 适用范围 本办法适用于全体公司员工。 1.3 费用管理范围 本办法管理范围为：教学物资费、差旅费、手机话费、业务招待费、交通燃料费、维护费修理费、邮电通讯费、会议费、办公用品费、书报资料费、印刷费、水电煤气费、专业服务费、营业牌照费、租赁费、物业管理费、运输费、消防费、清洁费、业务宣传费、劳动保护费、职工福利费及教育经费等。 1.4 费用管理一般原则 1.4.1 节约原则 各部门应贯彻厉行节约、勤俭为公的原则，严格控制费用支出。 1.4.2 权限审批原则 各项费用报销或支付由审批人按照权限严格审批。本办法中审批人是指：校长、副校长、财务负责人、各部分管部门负责人。每笔费用报销均需经校长审批同意。若审批人授权其他人代为审批，应经校长同意后出具书面授权书，报财务部备案。 报销审批程序为：经办人－》部门经理－》主管副校长－》财务部－》校长。副校长报销时，直接报校长审批；校长报销时，副校长行使部门经理审批权限。 1.4.3 报销原始单据要求 各类费用报销均应符合财务制度规定的有效报销原始单据，票据日期、费用项目必须填写完整，并加盖开具方的发票专用章。对于不符合规定的原始票据，报销申请人有义务更换，否则不予报销。无法提供原始单据的，不给予报销。 符合财务制度规定的有效报销原始单据包括具有税务章、财务章、单位名称、金额、内容的正式发票，各种车、船、飞机的有效票证，财政部门监制的有效收费凭据等。凡不符合上述要求的原始单据一律无效。 1.4.4 责任划分 1.4.4.1 报销申请人责任 报销申请人对所报销费用的真实性、实质合理合规性和准确性负主要责任。 1.4.4.2 审批人责任 审批人应本着勤勉尽责的原则，认真审核报销申请人的报销要求是否合规合理，并以签字代表对其报销要求的确认，对该项费用实质上的合理合规性负连带责任。 1.4.4.3 财务部责任 财务部以申请人所提供的原始单据为依据，按照本管理办法对申请人的费用报销申请进行审核。财务审核合格仅指该笔费用的列支形式上符合本公司有关财务管理规定。 1.5 费用报销注意事项 1.5.1 报销单据按格式填写 费用报销应按照相应报销单格式分项详细填写费用支出时间、内容，因报销单填写不规范致使财务人员难以审核的，财务部不予受理。具体填写规范分见以下各类费用具体报销办法。 1.5.2 报销时间 费用报销必须在规定的期限内办理报销手续。在学校所在城市外消费的，应在返回后1周内报销；借支公司现金的，应在消费后1周内报销，自垫现金消费的，应在各费用项目所规定的期限内办理报销手续。 1.5.3 备用金 1.5.3.1 借款人在办理备用金时应详细填写备用金申请单，注明备用金事由；同时提供借款预算，详细列明拟使用预借款支付的费用总额的计算过程，作为备用金申请单附件；备用金审批程序参照费用报销审批程序。 1.5.3.2一次借款10,000元以上的大额借款，应提前三个工作日与财务部联系，以便合理安排资金。同一事项下的预借款金额上限为人民币20,000元。同一事项下多名员工共同使用预借款的，应由其中一人集中办理预借款。 1.5.4 费用报销工作时间 报销人可在每月15日之前将完成审批手续的报销单及原始单据交至财务部审核。每月20日报销款由出纳统一支付。 1.5.6 不予报销的情况 1.5.6.1 不符合审批手续和费用管理规定的费用报销； 1.5.6.2 未按规定填写报销单，或原始单据不符合财务制度规定的费用报销； 1.5.6.3 没有有效签字的费用报销； 1.6 费用管理具体规定 1.6.1 教学物资费用 1.6.1.1 报销内容 与教学相关的教材、教具及教辅费用，例如书本费、文具、耗材、桌椅等。 1.6.1.2 教学物资开支标准 单项金额标准 类别 小于200元 教学物资 大于等于200元小于2,000元 教学物资 大于等于2,000元 固定资产 金额小于200元的教学物资：由教学相关人员根据教学切实需求，提出购买申请并填写教学物资申请单，经过分管主管、分管副校长、校长签字同意后方可自行购买，购买后填写费用报销单进行报销。 金额大于等于200元小于2,000元的的教学物资：是指教学过程中经常使用的（如绘画纸张、颜料等）和金额较大的（如桌椅、板凳等）教学物资。 大于等于2,000元的教学物资：属于固定资产（如教学白板，乐器器材等），按固定资产采购流程执行。 1.6.1.2 报销办法 凡能够通过学校集中采购取得的教学物资，各部门应指定联络人通过学校采购部进行教学物资的统一集中采购，因特殊情况需要自购的，应由学校分管副总经理签