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财务分析 （一）财务来源与用途 .创业资金来源 合伙人或职员入股 2).银行贷款 为创业者提供小额创业担保贷款，是国家鼓励创业的主要政策之一。针对大学毕业生自主创业，除了国家的扶持政策，各地也有一些相关的扶持优惠政策，以鼓励高校毕业生自主创业。申请银行扶贫贷款35万元，五年期6.90%,月利率为6.9%/12，建设期利息为 64835.26 元。 35万5年(60个月)月还款额: 350000*6.9%/12*(1+6.9%/12)^60/[(1+6.9%/12 )^60-1]=6913.92元 利息总额: 6913.92*60-350000=64835.26元 3).创业资金用途 博客雅居装修公司开销预算表 项目 费用 项目 费用 店面，加工车间、工具库、材料仓库租金 120000元/年 打印机 2台，3000元 工作用车 1辆，30000元 广告，宣传费 10000/月 营业执照 40000元 店面装修和样板房装修 200000元 电脑 4台，35000元 传真机 1台，1000元 宽带费用 600元/年 水电费 1500元/月 备注：出于优化财务结构方面考虑，也可能采用租赁方式。.租赁可以减少税负，因为租金是作为成本费用，可以降低企业的所得税；克服资金短缺问题，购买固定资产需一次性支付，而采用租赁方式，租金分期支付，克服起步阶段资金紧张问题　经济效益预测表（按每平方米装修成本500元成本计算，即经济型） 单位： 成本 售价 项目 每成本 售价 总利润 设计费 30 ?30 ?0 材料费 380 460 80 施工费 90 100 10 年度：2012---2014年 单位：人民币元 项 目 2012年 2013年 2014年 一、营业收入 720000 770000 800000 减:营业成本 305600 282100 300000 营业税金及附加 3000 5000 5500 销售费用 5000 6000 6000 管理费用 6000 6500 6500 财务费用 10000 10000 10000 资产减值损失 0 0 0 加：公允值变动损益 0 0 0 投资收益 0 0 0 二、营业利润 390400 460400 472000 加：营业外收入 20000 25000 20000 减：营业外支出 15000 20000 25000 三、利润总额 395400 465400 467000 减：所得税费用 98850 116350 116750 四、净利润 296550 349050 350250 （四）流动性分析 1）现金周转率 年份 2012年 2013年 2014年 货币资金/总资产 74.73% 81.49% 87.13% 从上表中可以看出，从一开始我们公司现金周转率就超过了50%，因此不必担心我们公司的现金周转不灵问题，具有很高的流动性。因为刚成立的公司很难从银行借到足够的贷款，所以我们必须用足够的流动资金来保证企业的正常运行。当企业稳定发展之后，我们必将这丰富的流动资金用于投资其他回报率高、风险低的投资项目，争取更高的收益。 2）流动比率 年份 2012年 2013年 2014年 流动资产/流动负债 1.27 1.91 2.13 从上表我们可以看出，我们公司的流动比率较高。对于债权人而言，尤其是供应商等短期债权人而言，流动比率越高越好。作为一家刚起步的公司，很难从银行贷款以满足企业日常生产经营活动的需要，因此这就需要公司用较高的资金来保证企业的正常运转，不至于陷入财务危机。 （五）盈利能力分析 1）销售净利率 年份 2012年 2013年 2014年 净利润/销售收入 65% 69.4% 66.6% 从上表中我们可以看出公司的销售净利率较高且保持相对稳定的发展，说明本公司获利情况很好，可以为以后公司的发展吸引更多的投资商和合作伙伴。 2）资产报酬率 年份 2012年 2013年 2014年 净利润/总资产 12.96% 13.46% 11.61% 把企业一定期间的净利润与资产做比较，可反映企业资产利用的综合效果。由上数据可以看出，我企业的资产利用效率还是比较高。综上所述，可以看出我们公司的可持续增长能力很强，企业有长期发展潜力，能够获取长期的高收益。 （六）财务风险 风险分析： 考虑到运营初期需要的资金较大，我公司筹集到了65万资金作为公司初期的投资使用，但是一段时间过后可能会由于经营短期困难而陷入财务困境，无法继续经营而面临破产危机。在公司运营后期，企业可能过分依赖财务